Анализ финансового состояния АО «Газпром газораспределение Астрахань» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Основными видами деятельности АО «Газпром газораспределение Астрахань» являются:

  • техническое обслуживание и ремонт газовых сетей;
  • обслуживание и ремонт ВДГО и ВКГО сторонних организаций и населения;
  • выполнение проектных работ;
  • согласование проектной документации;
  • выполнение строительно-монтажных работ;
  • выполнение работ по обслуживанию средств ЭХЗ;
  • реализация и установка газового оборудования;
  • сдача в аренду объектов газораспределения.

Материально-техническая база: собственное офисное здание; склады, 5 теплых боксов для автотранспорта, парк автомашин. Собственная аттестованная лаборатория для выполнения контрольных мероприятий при подготовительных и строительно-монтажных, изоляционных работах, собственная служба подземной металлозащиты (ЭХЗ); РЭС, обслуживающие все районы области: Астраханская, Ахтубинская, Володарская, Енотаевская, Икрянинская, Камызякская, Красноярская, Лиманская, Наримановская, Оранжерейнинская.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Газпром газораспределение Астрахань»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Газпром газораспределение Астрахань» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Газпром газораспределение Астрахань» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Газпром газораспределение Астрахань» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства141 101129 116158 039150 218
Финансовые вложения12121212
Отложенные налоговые активы2152248993 764
Прочие внеоборотные активы7 6875 946106 173284 903
Всего по разделу 1149 015135 298265 123438 897
2. Оборотные активы
Запасы30 56042 38528 49624 411
краткосрочная дебиторская задолженность93 455104 081130 866149 808
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)042 39340 177154 000
Денежные средства и денежные эквиваленты55 6521 2691 045114 300
Прочие оборотные активы3 4433 7911 5723 950
Всего по разделу 2183 110193 919202 156446 469
Баланс332 125329 217467 279885 366
3. Капитал и резервы
Уставный капитал76 62976 62976 62976 629
Переоценка внеоборотных активов15 44715 36813 28911 823
Резервный капитал3 8313 8313 8313 831
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)43 18438 06413 60516 901
Всего по разделу 3139 091133 892107 354109 184
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5 0273 7123 2192 718
Прочие обязательства28 4078 96600
Итого по разделу 433 43412 6783 2192 718
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0050 00050 000
Кредиторская задолженность133 226165 025271 926688 083
Оценочные обязательства26 37417 62234 78035 381
Всего по разделу 5159 600182 647356 706773 464
Баланс332 125329 217467 279885 366

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка689 525745 555785 729
Себестоимость(619 065)(697 437)(722 335)
Валовая прибыль (убыток)70 46048 11863 394
Коммерческие расходы(617)(102)(0)
Управленческие расходы(54 736)(63 518)(56 364)
Прибыль (убыток) от продаж15 107(15 502)7 030
Доходы от участия в других организациях4 9072 7075 030
Проценты к получению3 7372 00313 001
Прочие доходы5 5685 5162 214
Прочие расходы(21 485)(22 112)(25 037)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 834(27 388)2 238
Текущий налог на прибыль(6 016)(0)(4 035)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 1254 312218
Изменение отложенных налоговых обязательств1 315493501
Изменение отложенных налоговых активов96732 868
Прочее(2 139)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 003(26 222)1 572

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------