Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Борская войлочная фабрика»
АО «Борская войлочная фабрика» была основана в 1932 году. За годы своего многолетнего развития фабрика выросла и стала одним из ведущих предприятий валяльно-войлочного производства России. Сегодня АО «Борская войлочная фабрика» достаточно успешное, конкурентоспособное предприятие, известное не только на российском, но и на зарубежных рынках. Территориально заказчики АО «Борская войлочная фабрика» располагаются по всей России, в странах СНГ и Балтии.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Борская войлочная фабрика»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Борская войлочная фабрика»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Борская войлочная фабрика»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Борская войлочная фабрика»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Борская войлочная фабрика» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Борская войлочная фабрика» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Борская войлочная фабрика»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Борская войлочная фабрика»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Борская войлочная фабрика»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Борская войлочная фабрика»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Борская войлочная фабрика»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Борская войлочная фабрика»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Борская войлочная фабрика» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 | 2 | 1 | 1 |
Основные средства | 48 007 | 46 084 | 45 106 | 42 304 |
Отложенные налоговые активы | 481 | 457 | 417 | 533 |
Прочие внеоборотные активы | 143 | 19 | 19 | 19 |
Всего по разделу 1 | 48 633 | 46 562 | 45 543 | 42 857 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 42 536 | 43 415 | 41 054 | 45 020 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 92 | 173 | 61 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 191 | 950 | 540 | 1 457 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 9 500 | 8 000 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 314 | 1 709 | 4 306 | 5 513 |
Прочие оборотные активы | 395 | 413 | 194 | 277 |
Всего по разделу 2 | 55 028 | 54 660 | 46 155 | 52 267 |
Баланс | 103 661 | 101 222 | 91 698 | 95 124 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 650 | 650 | 650 | 650 |
Переоценка внеоборотных активов | 28 081 | 28 081 | 28 081 | 28 081 |
Резервный капитал | 132 | 132 | 132 | 98 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 32 215 | 31 442 | 27 395 | 28 908 |
Всего по разделу 3 | 61 078 | 60 305 | 56 258 | 57 737 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 4 832 | 4 804 | 4 652 | 5 158 |
Итого по разделу 4 | 4 832 | 4 804 | 4 652 | 5 158 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 10 030 | 8 006 | 4 020 | 3 008 |
Кредиторская задолженность | 25 294 | 25 829 | 23 432 | 25 262 |
Оценочные обязательства | 2 427 | 2 278 | 3 336 | 3 959 |
Всего по разделу 5 | 37 751 | 36 113 | 30 788 | 32 229 |
Баланс | 103 661 | 101 222 | 91 698 | 95 124 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 148 459 | 156 531 | 161 875 |
Себестоимость | (100 778) | (107 286) | (104 901) |
Валовая прибыль (убыток) | 47 681 | 49 245 | 56 974 |
Коммерческие расходы | (1 519) | (1 642) | (1 516) |
Управленческие расходы | (35 113) | (37 422) | (41 472) |
Прибыль (убыток) от продаж | 11 049 | 10 181 | 13 986 |
Проценты к получению | 409 | 51 | 70 |
Проценты к уплате | (677) | (606) | (480) |
Прочие доходы | 1 681 | 1 561 | 1 641 |
Прочие расходы | (971) | (3 591) | (1 018) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 11 491 | 7 596 | 14 199 |
Текущий налог на прибыль | (2 306) | (1 758) | (2 506) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 3 | 46 | 56 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 28 | 152 | (506) |
Изменение отложенных налоговых активов | (24) | (40) | 116 |
Прочее | (433) | (735) | 356 |
Чистая прибыль (убыток) | 8 756 | 5 215 | 11 659 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------