Анализ финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Борская войлочная фабрика»

АО «Борская войлочная фабрика» была основана в 1932 году. За годы своего многолетнего развития фабрика выросла и стала одним из ведущих предприятий валяльно-войлочного производства России. Сегодня АО «Борская войлочная фабрика» достаточно успешное, конкурентоспособное предприятие, известное не только на российском, но и на зарубежных рынках. Территориально заказчики АО «Борская войлочная фабрика» располагаются по всей России, в странах СНГ и Балтии.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Борская войлочная фабрика»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Борская войлочная фабрика»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Борская войлочная фабрика»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Борская войлочная фабрика»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Борская войлочная фабрика» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Борская войлочная фабрика» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Борская войлочная фабрика»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Борская войлочная фабрика»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Борская войлочная фабрика»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Борская войлочная фабрика»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Борская войлочная фабрика»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Борская войлочная фабрика»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Борская войлочная фабрика» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Борская войлочная фабрика» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Борская войлочная фабрика» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2211
Основные средства48 00746 08445 10642 304
Отложенные налоговые активы481457417533
Прочие внеоборотные активы143191919
Всего по разделу 148 63346 56245 54342 857
2. Оборотные активы
Запасы42 53643 41541 05445 020
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям92173610
краткосрочная дебиторская задолженность1 1919505401 457
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 5008 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 3141 7094 3065 513
Прочие оборотные активы395413194277
Всего по разделу 255 02854 66046 15552 267
Баланс103 661101 22291 69895 124
3. Капитал и резервы
Уставный капитал650650650650
Переоценка внеоборотных активов28 08128 08128 08128 081
Резервный капитал13213213298
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)32 21531 44227 39528 908
Всего по разделу 361 07860 30556 25857 737
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства4 8324 8044 6525 158
Итого по разделу 44 8324 8044 6525 158
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства10 0308 0064 0203 008
Кредиторская задолженность25 29425 82923 43225 262
Оценочные обязательства2 4272 2783 3363 959
Всего по разделу 537 75136 11330 78832 229
Баланс103 661101 22291 69895 124

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка148 459156 531161 875
Себестоимость(100 778)(107 286)(104 901)
Валовая прибыль (убыток)47 68149 24556 974
Коммерческие расходы(1 519)(1 642)(1 516)
Управленческие расходы(35 113)(37 422)(41 472)
Прибыль (убыток) от продаж11 04910 18113 986
Проценты к получению4095170
Проценты к уплате(677)(606)(480)
Прочие доходы1 6811 5611 641
Прочие расходы(971)(3 591)(1 018)
Прибыль (убыток) до налогообложения11 4917 59614 199
Текущий налог на прибыль(2 306)(1 758)(2 506)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)34656
Изменение отложенных налоговых обязательств28152(506)
Изменение отложенных налоговых активов(24)(40)116
Прочее(433)(735)356
Чистая прибыль (убыток)8 7565 21511 659

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------