Анализ финансового состояния АО «Костромской завод автокомпонентов» (АО «КЗА») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КЗА»

АО «Костромской завод автокомпонентов» (АО «КЗА») зареги-стрировано 1 ноября 2010 г.

ИНН 4401111481, ОГРН 1104401006808, ОКПО 50120086.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая ав-томобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельно-сти агентов».

Адрес: 156001, Костромская область, город Кострома, Москов-ская улица, 105.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «КЗА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «КЗА»

Рисунок 3 – Структура активов АО «КЗА» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «КЗА» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «КЗА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «КЗА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «КЗА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «КЗА» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «КЗА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «КЗА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «КЗА» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «КЗА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «КЗА»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «КЗА»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «КЗА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «КЗА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «КЗА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «КЗА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «КЗА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «КЗА» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы66 46753 32942 54231 238
Результаты исследований и разработок52 15653 19352 00848 151
Основные средства1 811 2372 070 9811 979 7351 959 114
Финансовые вложения1 509 8611 008 3011 011 6611 522 437
Отложенные налоговые активы8 1738 0739 31010 674
Прочие внеоборотные активы76 146109 205129 404122 418
Всего по разделу 13 524 0403 303 0823 224 6603 694 032
2. Оборотные активы
Запасы1 356 8951 363 0011 659 2391 574 619
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям18 1277 0803 8206 381
краткосрочная дебиторская задолженность1 507 3551 244 6391 072 711477 755
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)28 761209 3491 3491 349
Денежные средства и денежные эквиваленты23 93936 22810 57229 451
Прочие оборотные активы15 19015 15216 05311 054
Всего по разделу 22 950 2672 875 4492 763 7442 100 609
Баланс6 474 3076 178 5315 988 4045 794 641
3. Капитал и резервы
Уставный капитал213213213213
Добавочный капитал (без переоценки)1 152 8731 152 8731 152 8731 152 873
Резервный капитал10111111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)741 831764 740766 558787 042
Всего по разделу 31 894 9271 917 8371 919 6551 940 139
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 471 3203 270 7313 023 1962 786 795
Отложенные налоговые обязательства2 7934 9124 8114 462
Итого по разделу 43 474 1133 275 6433 028 0072 791 257
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства392 695373 371456 705619 952
Кредиторская задолженность673 495573 707543 123392 208
Доходы будущих периодов1 038000
Оценочные обязательства37 75837 86540 90150 824
Прочие обязательства28110813261
Всего по разделу 51 105 267985 0511 040 7421 063 245
Баланс6 474 3076 178 5315 988 4045 794 641

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка4 035 7143 820 4304 035 761
Себестоимость(3 038 923)(2 563 501)(2 914 187)
Валовая прибыль (убыток)996 7911 256 9291 121 574
Коммерческие расходы(181 786)(185 032)(242 621)
Управленческие расходы(385 286)(426 573)(495 544)
Прибыль (убыток) от продаж429 719645 324383 409
Проценты к получению44 8582 807193
Проценты к уплате(437 896)(556 212)(321 482)
Прочие доходы5 146 3391 643 5201 602 185
Прочие расходы(5 147 417)(1 718 487)(1 618 288)
Прибыль (убыток) до налогообложения35 60316 95246 017
Текущий налог на прибыль(10 186)(36 947)(14 030)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 119)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(100)(0)(0)
Прочее(288)21 813(11 502)
Чистая прибыль (убыток)22 9101 81820 485

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------