Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Костромской завод автокомпонентов» (АО «КЗА») (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «КЗА»
АО «Костромской завод автокомпонентов» (АО «КЗА») зарегистрировано 1 ноября 2010 г.
ИНН 4401111481, ОГРН 1104401006808, ОКПО 50120086.
Основным видом деятельности является «Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов».
Адрес: 156001, Костромская область, город Кострома, Московская улица, 105.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «КЗА»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «КЗА»
Рисунок 3 – Структура активов АО «КЗА» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «КЗА» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «КЗА»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «КЗА»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «КЗА» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «КЗА» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «КЗА»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «КЗА»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «КЗА» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «КЗА»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «КЗА»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «КЗА»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «КЗА»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «КЗА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «КЗА» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «КЗА» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «КЗА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «КЗА» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 66 467 | 53 329 | 42 542 | 31 238 |
Результаты исследований и разработок | 52 156 | 53 193 | 52 008 | 48 151 |
Основные средства | 1 811 237 | 2 070 981 | 1 979 735 | 1 959 114 |
Финансовые вложения | 1 509 861 | 1 008 301 | 1 011 661 | 1 522 437 |
Отложенные налоговые активы | 8 173 | 8 073 | 9 310 | 10 674 |
Прочие внеоборотные активы | 76 146 | 109 205 | 129 404 | 122 418 |
Всего по разделу 1 | 3 524 040 | 3 303 082 | 3 224 660 | 3 694 032 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 356 895 | 1 363 001 | 1 659 239 | 1 574 619 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 18 127 | 7 080 | 3 820 | 6 381 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 507 355 | 1 244 639 | 1 072 711 | 477 755 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 28 761 | 209 349 | 1 349 | 1 349 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 23 939 | 36 228 | 10 572 | 29 451 |
Прочие оборотные активы | 15 190 | 15 152 | 16 053 | 11 054 |
Всего по разделу 2 | 2 950 267 | 2 875 449 | 2 763 744 | 2 100 609 |
Баланс | 6 474 307 | 6 178 531 | 5 988 404 | 5 794 641 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 213 | 213 | 213 | 213 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 152 873 | 1 152 873 | 1 152 873 | 1 152 873 |
Резервный капитал | 10 | 11 | 11 | 11 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 741 831 | 764 740 | 766 558 | 787 042 |
Всего по разделу 3 | 1 894 927 | 1 917 837 | 1 919 655 | 1 940 139 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 471 320 | 3 270 731 | 3 023 196 | 2 786 795 |
Отложенные налоговые обязательства | 2 793 | 4 912 | 4 811 | 4 462 |
Итого по разделу 4 | 3 474 113 | 3 275 643 | 3 028 007 | 2 791 257 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 392 695 | 373 371 | 456 705 | 619 952 |
Кредиторская задолженность | 673 495 | 573 707 | 543 123 | 392 208 |
Доходы будущих периодов | 1 038 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 37 758 | 37 865 | 40 901 | 50 824 |
Прочие обязательства | 281 | 108 | 13 | 261 |
Всего по разделу 5 | 1 105 267 | 985 051 | 1 040 742 | 1 063 245 |
Баланс | 6 474 307 | 6 178 531 | 5 988 404 | 5 794 641 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 4 035 714 | 3 820 430 | 4 035 761 |
Себестоимость | (3 038 923) | (2 563 501) | (2 914 187) |
Валовая прибыль (убыток) | 996 791 | 1 256 929 | 1 121 574 |
Коммерческие расходы | (181 786) | (185 032) | (242 621) |
Управленческие расходы | (385 286) | (426 573) | (495 544) |
Прибыль (убыток) от продаж | 429 719 | 645 324 | 383 409 |
Проценты к получению | 44 858 | 2 807 | 193 |
Проценты к уплате | (437 896) | (556 212) | (321 482) |
Прочие доходы | 5 146 339 | 1 643 520 | 1 602 185 |
Прочие расходы | (5 147 417) | (1 718 487) | (1 618 288) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 35 603 | 16 952 | 46 017 |
Текущий налог на прибыль | (10 186) | (36 947) | (14 030) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (2 119) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (100) | (0) | (0) |
Прочее | (288) | 21 813 | (11 502) |
Чистая прибыль (убыток) | 22 910 | 1 818 | 20 485 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)