Анализ финансового состояния АО «Региональная энергетическая компания» (АО «РЭК») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «РЭК»

АО «Региональная энергетическая компания» (АО «РЭК») заре-гистрировано 31 декабря 2009 г.

ИНН 3906214663, ОГРН 1093925041781, ОКПО 16646448.

Основным видом деятельности является «Производство электро-энергии».

Адрес: 236003, Калининградская область, город Калининград, Бакинская улица, дом 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «РЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «РЭК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «РЭК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «РЭК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «РЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «РЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «РЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «РЭК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «РЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «РЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «РЭК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «РЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «РЭК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «РЭК»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «РЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «РЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «РЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «РЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «РЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «РЭК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «РЭК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства693 562883 881878 1751 170 263
Финансовые вложения0025 25029 241
Отложенные налоговые активы13 87210 3051863 899
Всего по разделу 1707 434894 186903 6111 203 403
2. Оборотные активы
Запасы1 0452 61423 3099 963
краткосрочная дебиторская задолженность30 40952 36684 844130 776
Денежные средства и денежные эквиваленты10 21131 394238 040363 232
Прочие оборотные активы10447999
Всего по разделу 241 66686 374346 640504 970
Баланс749 100980 5601 250 2511 708 373
3. Капитал и резервы
Уставный капитал51 842271 842743 229751 543
Добавочный капитал (без переоценки)0249 57208 793
Резервный капитал1 3991 3991 39911 287
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(36 246)(35 440)162 317119 305
Всего по разделу 316 995487 373906 945890 928
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства463 900183 900079 819
Отложенные налоговые обязательства32 62531 25127 74824 062
Итого по разделу 4496 525215 15127 748103 881
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства027 0000154
Кредиторская задолженность235 158249 375313 775706 829
Доходы будущих периодов0004 830
Оценочные обязательства4221 6611 7831 751
Всего по разделу 5235 580278 036315 558713 564
Баланс749 100980 5601 250 2511 708 373

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка363 785696 442461 256
Себестоимость(280 195)(390 039)(479 089)
Валовая прибыль (убыток)83 590306 403(17 833)
Управленческие расходы(21 919)(25 123)(31 674)
Прибыль (убыток) от продаж61 671281 280(49 507)
Проценты к получению(0)3 39112 913
Проценты к уплате(31 306)(10 173)(0)
Прочие доходы1796 95415 372
Прочие расходы(23 928)(31 124)(15 243)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 616250 328(36 465)
Текущий налог на прибыль(3 616)(52 488)7 399
Изменение отложенных налоговых обязательств1 374(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(3 567)(0)(0)
Прочее(0)(83)(102)
Чистая прибыль (убыток)807197 757(29 168)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------