Анализ финансового состояния АО «Самаранефтегаз» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Самаранефтегаз»

АО «Самаранефтегаз» – нефтедобывающее предприятие ПАО «НК «Роснефть» на территории Самарской области - ведет свою деятельность уже более 80 лет. За это время предприятием добыто свыше 1,2 млрд тонн нефти и более 78 млрд м3 газа.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Самаранефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Самаранефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Самаранефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Самаранефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Самаранефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Самаранефтегаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Самаранефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Самаранефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Самаранефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Самаранефтегаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Самаранефтегаз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Самаранефтегаз»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Самаранефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Самаранефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Самаранефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Самаранефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Самаранефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Самаранефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Самаранефтегаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7 077 1398 546 5399 866 1919 674 206
Нематериальные поисковые активы713 381713 053274 753274 751
Материальные поисковые активы4 732 5456 633 9012 471 4193 446 530
Основные средства74 867 71285 635 79897 979 69097 958 141
Финансовые вложения3 0922 559655 6027 762
Отложенные налоговые активы1 742 3781 776 6212 606 7074 491 508
Прочие внеоборотные активы3 889 3594 124 3033 892 0783 311 473
Всего по разделу 193 025 606107 432 774117 746 440119 164 371
2. Оборотные активы
Запасы3 770 6792 965 7073 342 8423 463 551
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям19 38128 31341 894162 844
краткосрочная дебиторская задолженность47 942 19335 266 40857 531 98747 039 198
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)13 469 422272964594
Денежные средства и денежные эквиваленты764655926939
Прочие оборотные активы56 942193 627366 165511 180
Всего по разделу 265 259 38138 454 98261 284 77851 178 306
Баланс158 284 987145 887 756179 031 218170 342 677
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 5833 5833 5833 583
Переоценка внеоборотных активов1 003 125999 045988 929965 011
Резервный капитал179179179179
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)96 940 62668 194 54881 676 14289 643 326
Всего по разделу 397 947 51369 197 35582 668 83390 612 099
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5 131 0945 716 8746 783 3928 309 357
Оценочные обязательства9 288 2968 851 14112 511 47815 430 758
Прочие обязательства533 874759 810495 693486 851
Итого по разделу 414 953 26415 327 82519 790 56324 226 966
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства13 789 02625 074 79400
Кредиторская задолженность29 913 20034 586 49235 048 04332 723 757
Доходы будущих периодов108 79244152168
Оценочные обязательства1 573 1921 701 2461 523 6271 559 168
Прочие обязательства0040 000 00021 220 519
Всего по разделу 545 384 21061 362 57676 571 82255 503 612
Баланс158 284 987145 887 756179 031 218170 342 677

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка253 743 003252 123 799186 267 648
Себестоимость(168 717 092)(182 787 045)(141 637 361)
Валовая прибыль (убыток)85 025 91169 336 75444 630 287
Коммерческие расходы(478 993)(512 422)(306 497)
Управленческие расходы(2 391 446)(2 462 473)(2 670 977)
Прибыль (убыток) от продаж82 155 47266 361 85941 652 813
Доходы от участия в других организациях6 528(0)(0)
Проценты к получению884 13112 1913 324
Проценты к уплате(1 801 735)(2 878 522)(936 246)
Прочие доходы2 232 1342 559 6016 609 045
Прочие расходы(1 591 001)(1 865 018)(5 635 339)
Прибыль (убыток) до налогообложения81 885 52964 190 11141 693 597
Текущий налог на прибыль(13 256 940)(10 787 600)(6 980 007)
Изменение отложенных налоговых обязательств(585 780)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов29 648(0)(0)
Прочее118 17268 96710 778
Чистая прибыль (убыток)68 190 62953 471 47834 724 368

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------