Анализ финансового состояния АО «Черномортранснефть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Черномортранснефть»

АО «Черномортранснефть» действует с 18 июня 2002 г.

ИНН 2315072242, ОГРН 1022302384136, ОКПО 00139011.

Основным видом деятельности является «Транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов».

Адрес: 353911, Краснодарский край, город Новороссийск, улица Шесхарис.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Черномортранснефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Черномортранснефть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Черномортранснефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Черномортранснефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Черномортранснефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Черномортранснефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Черномортранснефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Черномортранснефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Черномортранснефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Черномортранснефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Черномортранснефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Черномортранснефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Черномортранснефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Черномортранснефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Черномортранснефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Черномортранснефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Черномортранснефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Черномортранснефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Черномортранснефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы75 57864 01323 06234 905
Результаты исследований и разработок23 01426 61278 41252 366
Основные средства126 397 270130 917 543143 346 737148 449 483
Доходные вложения в материальные активы33 93132 64931 02330 538
Финансовые вложения27 578 62431 244 89934 203 42135 615 864
Отложенные налоговые активы602 524601 966938 3561 227 640
Прочие внеоборотные активы2 278 0843 220 2983 880 1463 825 521
Всего по разделу 1156 989 025166 107 980182 501 157189 236 317
2. Оборотные активы
Запасы2 313 1221 934 1351 912 3331 810 314
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям35 556113 06359 06629 290
краткосрочная дебиторская задолженность15 756 4387 472 1437 612 1501 784 929
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 370 032608 486549 391657 036
Денежные средства и денежные эквиваленты25 41528 73426 27939 985
Прочие оборотные активы36 48443 23638 2595 346
Всего по разделу 219 537 04710 199 79710 197 4784 326 900
Баланс176 526 072176 307 777192 698 635193 563 217
3. Капитал и резервы
Уставный капитал263263263263
Переоценка внеоборотных активов33 558 70135 784 21540 802 04042 028 855
Добавочный капитал (без переоценки)001 061 2831 061 283
Резервный капитал40404040
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)91 038 27493 163 406101 958 928107 870 395
Всего по разделу 3124 597 278128 947 924143 822 554150 960 836
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства36 735 81932 775 55232 557 39927 371 505
Отложенные налоговые обязательства3 692 8054 089 9884 206 7314 798 037
Оценочные обязательства190 6163 409392 5740
Прочие обязательства1 690 9383 403 7013 935 0903 036 787
Итого по разделу 442 310 17840 272 65041 091 79435 206 329
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства223 473230 126268 067231 627
Кредиторская задолженность7 383 9544 864 6635 794 2194 632 685
Доходы будущих периодов855 514697 815678 929618 196
Оценочные обязательства1 136 7981 294 5991 043 0721 913 544
Прочие обязательства18 877000
Всего по разделу 59 618 6167 087 2037 784 2877 396 052
Баланс176 526 072176 307 777192 698 635193 563 217

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка52 818 67141 564 42642 279 471
Себестоимость(22 376 477)(23 427 057)(27 472 907)
Валовая прибыль (убыток)30 442 19418 137 36914 806 564
Коммерческие расходы(1 735)(0)(0)
Управленческие расходы(3 592 756)(4 070 705)(4 321 403)
Прибыль (убыток) от продаж26 847 70314 066 66410 485 161
Доходы от участия в других организациях300 000150 000(0)
Проценты к получению977384500
Проценты к уплате(1 760 011)(2 660 681)(2 639 745)
Прочие доходы3 028 7561 697 0101 817 694
Прочие расходы(13 952 217)(1 939 774)(2 059 218)
Прибыль (убыток) до налогообложения14 465 20811 313 6037 604 392
Текущий налог на прибыль(4 819 350)(2 645 151)(1 992 037)
Изменение отложенных налоговых обязательств(821 287)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов52 602(0)(0)
Прочее121 74744 59022 651
Чистая прибыль (убыток)8 998 9208 713 0425 635 006

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------