Анализ финансового состояния ООО «Альфа Пенза» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Альфа Пенза»

ООО «Альфа Пенза» зарегистрирована 10 сентября 2014 г.

ИНН 5837061167, ОГРН 1145837002794, ОКПО 24019487.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах».

Адрес: 440031, Пензенская область, город Пенза, улица Кижеватова, 26.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа Пенза»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа Пенза»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Альфа Пенза»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Альфа Пенза»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа Пенза» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа Пенза» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Альфа Пенза»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Альфа Пенза»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Альфа Пенза»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Альфа Пенза»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Альфа Пенза»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Альфа Пенза»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа Пенза» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа Пенза» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа Пенза» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа Пенза» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ООО «Альфа Пенза» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ООО «Альфа Пенза» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)