Анализ финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

ПАО «Таганрогский авиационный научно-технический комплекс им. Г.М. Бериева» (ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева») включает научно-технический центр (включает опытное конструкторское бюро); производство; летно-испытательный комплекс; учебно-авиационный центр гидроавиации; отделение интегрированной логистической поддержки; сервисный центр технического обслуживания и ремонта воздушных судов; аэродром совместного базирования «Таганрог-Южный» и пр.

Виды деятельности компании:

  • разработка новой авиационной техники;
  • изготовление опытных образцов авиационной техники;
  • проведение летных и сертификационных испытаний и внедрение в серийное производство;
  • серийное производство летательных аппаратов различного назначения, в том числе интеграция систем РЛДН;
  • теоретические, экспериментальные исследования в областях аэро- и гидродинамики, динамических характеристик, системотехники, авиационного оборудования, авиационных конструкционных материалов;
  • ремонт, модернизация и модификация существующих образцов авиационной техники;
  • обучение и подготовка летно-технического состава;
  • осуществление научно-технического сопровождения, эксплуатации и послепродажной поддержки изделий у заказчика;
  • интегрированная логистическая поддержка;
  • лизинг авиационной техники;
  • выпуск парашютных вышек.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы522 199523 1654 2434 198
Результаты исследований и разработок386 277171 376163 587210 131
Основные средства1 881 3711 822 6911 718 5801 529 764
Финансовые вложения197 535125 18460 45826 299
Отложенные налоговые активы1 092 3441 601 4212 948 9293 383 425
Прочие внеоборотные активы854 200588 269802 910953 690
Всего по разделу 14 933 9264 832 1065 698 7076 107 507
2. Оборотные активы
Запасы13 905 46012 912 28513 861 80711 998 589
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям330 794312 924516 193519 243
краткосрочная дебиторская задолженность5 131 7564 422 8795 509 6005 508 197
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)030 00063 242144 436
Денежные средства и денежные эквиваленты4 485 5538 928 2555 516 9376 236 467
Прочие оборотные активы2 625 186891 01518 82627 095
Всего по разделу 226 478 74927 497 35825 486 60524 434 027
Баланс31 412 67532 329 46431 185 31230 541 534
3. Капитал и резервы
Уставный капитал690 443725 626725 626723 740
Собственные акции, выкупленные у акционеров-11 749-11 749-11 7490
Переоценка внеоборотных активов68 31468 19967 92067 575
Добавочный капитал (без переоценки)5 045 9105 247 5095 247 5095 247 509
Резервный капитал119 443119 44300
Прочие фонды и резервы174 001000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(4 786 791)(10 298 555)(14 000 266)(17 430 459)
Всего по разделу 31 299 571-4 149 527-7 970 960-11 391 635
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 959 72610 603 0541 532 1511 897 316
Отложенные налоговые обязательства1 314 366801 028920 001695 947
Оценочные обязательства248 052267 313220 266306 482
Прочие обязательства2 930 4065 831 7023 655 6314 233 672
Итого по разделу 49 452 55017 503 0976 328 0497 133 417
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 208 6005 953 59419 108 08421 286 434
Кредиторская задолженность16 188 40212 371 88213 099 73512 777 866
Оценочные обязательства263 552650 418620 404735 452
Всего по разделу 520 660 55418 975 89432 828 22334 799 752
Баланс31 412 67532 329 46431 185 31230 541 534

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка9 080 5206 159 5117 361 871
Себестоимость(12 174 449)(7 424 957)(8 227 431)
Валовая прибыль (убыток)(3 093 929)(1 265 446)(865 560)
Коммерческие расходы(107 779)(94 485)(23 377)
Управленческие расходы(0)(649 373)(677 869)
Прибыль (убыток) от продаж(3 201 708)(2 009 304)(1 566 806)
Проценты к получению171 146278 860157 885
Проценты к уплате(1 284 088)(1 763 585)(1 719 531)
Прочие доходы815 084440 234341 098
Прочие расходы(1 932 545)(2 002 869)(1 300 856)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 432 111)(5 056 664)(4 088 210)
Текущий налог на прибыль(0)752 609639 249
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(43 039)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств114 564(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов496 516(0)(0)
Прочее4 686482 62318 425
Чистая прибыль (убыток)(4 816 345)(3 821 432)(3 430 536)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------