Анализ финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

ПАО «Таганрогский авиационный научно-технический комплекс им. Г.М. Бериева» (ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева») включает научно-технический центр (включает опытное конструкторское бюро); производство; летно-испытательный комплекс; учебно-авиационный центр гидроавиации; отделение интегрированной логистической поддержки; сервисный центр технического обслуживания и ремонта воздушных судов; аэродром совместного базирования «Таганрог-Южный» и пр.

Виды деятельности компании:

  • разработка новой авиационной техники;
  • изготовление опытных образцов авиационной техники;
  • проведение летных и сертификационных испытаний и внедрение в серийное производство;
  • серийное производство летательных аппаратов различного назначения, в том числе интеграция систем РЛДН;
  • теоретические, экспериментальные исследования в областях аэро- и гидродинамики, динамических характеристик, системотехники, авиационного оборудования, авиационных конструкционных материалов;
  • ремонт, модернизация и модификация существующих образцов авиационной техники;
  • обучение и подготовка летно-технического состава;
  • осуществление научно-технического сопровождения, эксплуатации и послепродажной поддержки изделий у заказчика;
  • интегрированная логистическая поддержка;
  • лизинг авиационной техники;
  • выпуск парашютных вышек.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы521 995522 199523 1654 243
Результаты исследований и разработок0386 277175 060167 774
Основные средства2 011 1821 881 3711 822 6911 718 580
Доходные вложения в материальные активы1 241000
Финансовые вложения197 771197 535125 18460 458
Отложенные налоговые активы1 242 0381 092 3441 601 4212 948 929
Прочие внеоборотные активы5 511 397854 200588 588805 797
Всего по разделу 19 485 6244 933 9264 836 1095 705 781
2. Оборотные активы
Запасы14 906 86613 905 46013 816 88314 902 708
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям442 601330 794312 924516 193
краткосрочная дебиторская задолженность4 025 4055 131 7564 422 8795 509 600
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0030 00063 242
Денежные средства и денежные эквиваленты2 684 2154 485 5538 928 2555 516 937
Прочие оборотные активы657 8722 625 186891 21319 150
Всего по разделу 222 716 95926 478 74928 402 15426 527 830
Баланс32 202 58331 412 67533 238 26332 233 611
3. Капитал и резервы
Уставный капитал563 969690 443725 626725 626
Собственные акции, выкупленные у акционеров-11 749-11 749-11 749-11 749
Переоценка внеоборотных активов68 97668 31468 19967 920
Добавочный капитал (без переоценки)4 214 8785 045 9105 247 5095 247 509
Резервный капитал0119 443119 4430
Прочие фонды и резервы791 504174 00100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(815 796)(4 786 791)(9 603 021)(13 176 773)
Всего по разделу 34 811 7821 299 571-3 453 993-7 147 467
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 920 8254 959 72610 603 0541 532 151
Отложенные налоговые обязательства1 594 4811 314 3661 199 8021 313 478
Оценочные обязательства178 940248 052267 313220 266
Прочие обязательства665 6782 930 4065 831 7023 655 631
Итого по разделу 48 359 9249 452 55017 901 8716 721 526
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства726 6784 208 6005 953 59419 108 084
Кредиторская задолженность18 195 53516 188 40212 371 88213 099 735
Оценочные обязательства108 664263 552464 909451 733
Всего по разделу 519 030 87720 660 55418 790 38532 659 552
Баланс32 202 58331 412 67533 238 26332 233 611

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка8 571 8879 080 5206 159 511
Себестоимость(11 504 209)(12 174 449)(7 939 604)
Валовая прибыль (убыток)(2 932 322)(3 093 929)(1 780 093)
Коммерческие расходы(60 887)(107 779)(94 719)
Прибыль (убыток) от продаж(2 993 209)(3 201 708)(1 874 812)
Проценты к получению128 632171 146278 860
Проценты к уплате(1 031 322)(1 284 088)(1 763 585)
Прочие доходы4 505 381815 0841 429 404
Прочие расходы(2 578 661)(1 932 545)(3 003 869)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 969 179)(5 432 111)(4 934 002)
Текущий налог на прибыль(1 775)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(117 102)(43 039)(228 894)
Изменение отложенных налоговых обязательств635 612114 564(113 676)
Изменение отложенных налоговых активов(334 603)496 516871 582
Прочее(50 430)4 686482 623
Чистая прибыль (убыток)(1 720 375)(4 816 345)(3 693 473)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------