Анализ финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

ПАО «Таганрогский авиационный научно-технический комплекс им. Г.М. Бериева» (ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева») включает научно-технический центр (включает опытное конструкторское бюро); производство; летно-испытательный комплекс; учебно-авиационный центр гидроавиации; отделение интегрированной логистической поддержки; сервисный центр технического обслуживания и ремонта воздушных судов; аэродром совместного базирования «Таганрог-Южный» и пр.

Виды деятельности компании:

  • разработка новой авиационной техники;
  • изготовление опытных образцов авиационной техники;
  • проведение летных и сертификационных испытаний и внедрение в серийное производство;
  • серийное производство летательных аппаратов различного назначения, в том числе интеграция систем РЛДН;
  • теоретические, экспериментальные исследования в областях аэро- и гидродинамики, динамических характеристик, системотехники, авиационного оборудования, авиационных конструкционных материалов;
  • ремонт, модернизация и модификация существующих образцов авиационной техники;
  • обучение и подготовка летно-технического состава;
  • осуществление научно-технического сопровождения, эксплуатации и послепродажной поддержки изделий у заказчика;
  • интегрированная логистическая поддержка;
  • лизинг авиационной техники;
  • выпуск парашютных вышек.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы523 1655 2394 5463 441
Результаты исследований и разработок171 376414 316657 155605 935
Основные средства1 822 6912 237 6041 957 3541 701 293
Финансовые вложения125 18460 45826 29919 931
Отложенные налоговые активы1 601 4213 056 4553 585 8853 855 240
Прочие внеоборотные активы588 269000
Всего по разделу 14 832 1065 774 0726 231 2396 185 840
2. Оборотные активы
Запасы12 912 28513 861 80711 992 76512 043 897
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям312 924516 193519 243193 838
краткосрочная дебиторская задолженность4 422 8795 964 2765 962 8736 797 480
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)30 00063 242144 43649 779
Денежные средства и денежные эквиваленты8 928 2555 516 9376 236 4676 917 794
Прочие оборотные активы891 01518 82627 09522 650
Всего по разделу 227 497 35825 941 28124 882 87926 025 438
Баланс32 329 46431 715 35331 114 11832 211 278
3. Капитал и резервы
Уставный капитал725 626725 626723 74019 303 658
Собственные акции, выкупленные у акционеров-11 749-11 74900
Переоценка внеоборотных активов68 19967 92065 52865 529
Добавочный капитал (без переоценки)5 247 5095 247 5095 247 5095 247 509
Резервный капитал119 443000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(10 298 555)(13 870 849)(17 242 716)(18 893 678)
Всего по разделу 3-4 149 527-7 841 543-11 205 9395 723 018
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства10 603 0541 532 1511 897 3167 307 797
Отложенные налоговые обязательства801 028913 569687 063598 628
Оценочные обязательства267 313197 571286 403251 414
Прочие обязательства5 831 7023 655 6314 233 6721 304 468
Итого по разделу 417 503 0976 298 9227 104 4549 462 307
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 953 59419 108 08421 286 4341 873 867
Кредиторская задолженность12 371 88213 554 41113 232 54214 667 782
Оценочные обязательства650 418595 479696 627484 304
Всего по разделу 518 975 89433 257 97435 215 60317 025 953
Баланс32 329 46431 715 35331 114 11832 211 278

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка6 159 5117 361 8715 632 067
Себестоимость(7 424 957)(8 219 507)(5 797 416)
Валовая прибыль (убыток)(1 265 446)(857 636)(165 349)
Коммерческие расходы(94 485)(23 377)(47 037)
Управленческие расходы(649 373)(677 869)(751 837)
Прибыль (убыток) от продаж(2 009 304)(1 558 882)(964 223)
Проценты к получению278 860157 88598 973
Проценты к уплате(1 763 585)(1 719 531)(252 311)
Прочие доходы440 234352 382323 606
Прочие расходы(2 002 869)(1 361 171)(1 209 044)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 056 664)(4 129 317)(2 002 999)
Текущий налог на прибыль752 609736 635331 961
Прочее482 62318 42520 075
Чистая прибыль (убыток)(3 821 432)(3 374 257)(1 650 963)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------