Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Дорогобуж»
ПАО «Дорогобуж» действует с 31 декабря 1992 г.
ИНН 6704000505, ОГРН 1026700535773, ОКПО 00203815.
Основным видом деятельности является «Производство удобрений и азотных соединений».
Адрес: 215753, Смоленская область, Дорогобужский район, город Дорогобуж, территория Промплощадка Пао Дорогобуж.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорогобуж»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорогобуж»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Дорогобуж»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Дорогобуж»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорогобуж» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорогобуж» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Дорогобуж»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Дорогобуж»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Дорогобуж»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Дорогобуж»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Дорогобуж» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Дорогобуж»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Дорогобуж»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Дорогобуж» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 3 942 223 | 3 893 835 | 3 835 076 | 8 002 783 |
Финансовые вложения | 4 566 241 | 14 629 278 | 8 392 766 | 10 139 182 |
Отложенные налоговые активы | 162 155 | 159 055 | 159 685 | 165 840 |
Прочие внеоборотные активы | 401 995 | 532 148 | 2 083 522 | 1 345 294 |
Всего по разделу 1 | 9 072 614 | 19 214 316 | 14 471 049 | 19 653 099 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 183 513 | 2 594 147 | 2 454 097 | 3 359 236 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 186 218 | 549 766 | 16 327 | 33 290 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 3 705 802 | 3 241 082 | 3 097 566 | 2 703 825 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 38 591 144 | 22 234 137 | 27 313 352 | 18 308 260 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 548 134 | 3 121 333 | 1 007 422 | 3 397 538 |
Прочие оборотные активы | 186 155 | 152 360 | 216 717 | 726 358 |
Всего по разделу 2 | 49 400 966 | 31 892 825 | 34 105 481 | 28 528 507 |
Баланс | 58 473 580 | 51 107 141 | 48 576 530 | 48 181 606 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 218 860 | 218 860 | 218 860 | 218 860 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | -96 647 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 484 791 | 420 686 | 418 860 | 417 269 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 84 000 | 84 000 | 84 000 | 84 000 |
Резервный капитал | 32 829 | 32 829 | 32 829 | 32 829 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 40 435 274 | 46 368 906 | 44 989 485 | 39 665 734 |
Всего по разделу 3 | 41 255 754 | 47 028 634 | 45 744 034 | 40 418 692 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 000 000 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 261 403 | 419 734 | 551 941 | 675 161 |
Итого по разделу 4 | 3 261 403 | 419 734 | 551 941 | 675 161 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 10 726 608 | 866 541 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 3 010 880 | 2 565 248 | 2 027 319 | 6 817 353 |
Доходы будущих периодов | 1 244 | 1 085 | 926 | 7 661 |
Оценочные обязательства | 211 683 | 190 774 | 208 416 | 249 890 |
Прочие обязательства | 6 008 | 35 125 | 43 894 | 12 849 |
Всего по разделу 5 | 13 956 423 | 3 658 773 | 2 280 555 | 7 087 753 |
Баланс | 58 473 580 | 51 107 141 | 48 576 530 | 48 181 606 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 24 000 677 | 27 154 819 | 21 650 314 |
Себестоимость | (12 781 114) | (14 616 025) | (13 418 367) |
Валовая прибыль (убыток) | 11 219 563 | 12 538 794 | 8 231 947 |
Коммерческие расходы | (2 719 112) | (3 080 637) | (2 751 252) |
Управленческие расходы | (1 814 290) | (2 047 745) | (2 173 083) |
Прибыль (убыток) от продаж | 6 686 161 | 7 410 412 | 3 307 612 |
Доходы от участия в других организациях | 289 688 | 476 987 | 813 755 |
Проценты к получению | 3 097 686 | 2 026 212 | 1 578 176 |
Проценты к уплате | (329 136) | (45 991) | (0) |
Прочие доходы | 1 089 682 | 14 716 570 | 898 216 |
Прочие расходы | (792 416) | (17 398 570) | (2 130 237) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 10 041 665 | 7 185 620 | 4 467 522 |
Текущий налог на прибыль | (1 823 795) | (2 443 061) | (783 189) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (158 331) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (7 826) | (0) | (0) |
Прочее | 4 594 | 3 421 | 3 650 |
Чистая прибыль (убыток) | 8 056 307 | 4 745 980 | 3 687 983 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------