Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Дорогобуж»

ПАО «Дорогобуж» действует с 31 декабря 1992 г.

ИНН 6704000505, ОГРН 1026700535773, ОКПО 00203815.

Основным видом деятельности является «Производство удобрений и азотных соединений».

Адрес: 215753, Смоленская область, Дорогобужский район, город Дорогобуж, территория Промплощадка Пао Дорогобуж.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорогобуж» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорогобуж» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Дорогобуж»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Дорогобуж»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Дорогобуж»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Дорогобуж»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Дорогобуж»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Дорогобуж» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Дорогобуж» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства3 893 8353 835 0768 002 7838 805 886
Финансовые вложения14 629 2788 392 76610 139 18221 887 062
Отложенные налоговые активы159 055159 685165 840186 357
Прочие внеоборотные активы532 1482 083 5221 345 2941 079 540
Всего по разделу 119 214 31614 471 04919 653 09931 958 845
2. Оборотные активы
Запасы2 594 1472 454 0973 359 2363 552 575
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям549 76616 32733 29030 495
краткосрочная дебиторская задолженность3 241 0823 097 5662 703 825998 596
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)22 234 13727 313 35218 308 2609 622 424
Денежные средства и денежные эквиваленты3 121 3331 007 4223 397 5382 323 566
Прочие оборотные активы152 360216 717726 358666 088
Всего по разделу 231 892 82534 105 48128 528 50717 193 744
Баланс51 107 14148 576 53048 181 60649 152 589
3. Капитал и резервы
Уставный капитал218 860218 860218 860218 860
Собственные акции, выкупленные у акционеров-96 647000
Переоценка внеоборотных активов420 686418 860417 269416 614
Добавочный капитал (без переоценки)84 00084 00084 00084 000
Резервный капитал32 82932 82932 82932 829
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)46 368 90644 989 48539 665 73432 903 377
Всего по разделу 347 028 63445 744 03440 418 69233 655 680
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0002 955 028
Отложенные налоговые обязательства419 734551 941675 1611 314 883
Итого по разделу 4419 734551 941675 1614 269 911
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства866 541002 724 114
Кредиторская задолженность2 565 2482 027 3196 817 3538 109 168
Доходы будущих периодов1 0859267 6617 375
Оценочные обязательства190 774208 416249 890370 804
Прочие обязательства35 12543 89412 84915 537
Всего по разделу 53 658 7732 280 5557 087 75311 226 998
Баланс51 107 14148 576 53048 181 60649 152 589

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка27 154 81921 650 31426 629 507
Себестоимость(14 616 025)(13 418 367)(15 477 647)
Валовая прибыль (убыток)12 538 7948 231 94711 151 860
Коммерческие расходы(3 080 637)(2 751 252)(3 083 755)
Управленческие расходы(2 047 745)(2 173 083)(2 550 883)
Прибыль (убыток) от продаж7 410 4123 307 6125 517 222
Доходы от участия в других организациях476 987813 7551 441 215
Проценты к получению2 026 2121 578 1761 151 513
Проценты к уплате(45 991)(0)(197 418)
Прочие доходы14 716 570898 2169 199 357
Прочие расходы(17 398 570)(2 130 237)(10 942 396)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 185 6204 467 5226 169 493
Текущий налог на прибыль(2 443 061)(783 189)(1 558 799)
Прочее3 4213 650(84)
Чистая прибыль (убыток)4 745 9803 687 9834 610 610

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------