Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Дорогобуж»

ПАО «Дорогобуж» действует с 31 декабря 1992 г.

ИНН 6704000505, ОГРН 1026700535773, ОКПО 00203815.

Основным видом деятельности является «Производство удобрений и азотных соединений».

Адрес: 215753, Смоленская область, Дорогобужский район, город Дорогобуж, территория Промплощадка Пао Дорогобуж.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорогобуж» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорогобуж» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Дорогобуж»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Дорогобуж»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Дорогобуж»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Дорогобуж»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Дорогобуж» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Дорогобуж»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Дорогобуж»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорогобуж» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Дорогобуж» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Дорогобуж» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства3 942 2233 893 8353 835 0768 002 783
Финансовые вложения4 566 24114 629 2788 392 76610 139 182
Отложенные налоговые активы162 155159 055159 685165 840
Прочие внеоборотные активы401 995532 1482 083 5221 345 294
Всего по разделу 19 072 61419 214 31614 471 04919 653 099
2. Оборотные активы
Запасы2 183 5132 594 1472 454 0973 359 236
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям186 218549 76616 32733 290
краткосрочная дебиторская задолженность3 705 8023 241 0823 097 5662 703 825
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)38 591 14422 234 13727 313 35218 308 260
Денежные средства и денежные эквиваленты4 548 1343 121 3331 007 4223 397 538
Прочие оборотные активы186 155152 360216 717726 358
Всего по разделу 249 400 96631 892 82534 105 48128 528 507
Баланс58 473 58051 107 14148 576 53048 181 606
3. Капитал и резервы
Уставный капитал218 860218 860218 860218 860
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-96 64700
Переоценка внеоборотных активов484 791420 686418 860417 269
Добавочный капитал (без переоценки)84 00084 00084 00084 000
Резервный капитал32 82932 82932 82932 829
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)40 435 27446 368 90644 989 48539 665 734
Всего по разделу 341 255 75447 028 63445 744 03440 418 692
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 000 000000
Отложенные налоговые обязательства261 403419 734551 941675 161
Итого по разделу 43 261 403419 734551 941675 161
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства10 726 608866 54100
Кредиторская задолженность3 010 8802 565 2482 027 3196 817 353
Доходы будущих периодов1 2441 0859267 661
Оценочные обязательства211 683190 774208 416249 890
Прочие обязательства6 00835 12543 89412 849
Всего по разделу 513 956 4233 658 7732 280 5557 087 753
Баланс58 473 58051 107 14148 576 53048 181 606

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка24 000 67727 154 81921 650 314
Себестоимость(12 781 114)(14 616 025)(13 418 367)
Валовая прибыль (убыток)11 219 56312 538 7948 231 947
Коммерческие расходы(2 719 112)(3 080 637)(2 751 252)
Управленческие расходы(1 814 290)(2 047 745)(2 173 083)
Прибыль (убыток) от продаж6 686 1617 410 4123 307 612
Доходы от участия в других организациях289 688476 987813 755
Проценты к получению3 097 6862 026 2121 578 176
Проценты к уплате(329 136)(45 991)(0)
Прочие доходы1 089 68214 716 570898 216
Прочие расходы(792 416)(17 398 570)(2 130 237)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 041 6657 185 6204 467 522
Текущий налог на прибыль(1 823 795)(2 443 061)(783 189)
Изменение отложенных налоговых обязательств(158 331)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(7 826)(0)(0)
Прочее4 5943 4213 650
Чистая прибыль (убыток)8 056 3074 745 9803 687 983

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------