Анализ финансового состояния АО «Сарэнергомаш» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Сарэнергомаш»

АО «Саратовский завод энергетического машиностроения» (АО «Сарэнергомаш») действует с 18 января 1993 г.

ИНН 6454019130, ОГРН 1026403339456, ОКПО 00210714.

Основным видом деятельности является «Производство котлов центрального отопления».

Адрес: 410008, Саратовская область, город Саратов, Большая Садовая улица, 48.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Сарэнергомаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Сарэнергомаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Сарэнергомаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Сарэнергомаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Сарэнергомаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Сарэнергомаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Сарэнергомаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Сарэнергомаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Сарэнергомаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Сарэнергомаш»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Сарэнергомаш» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Сарэнергомаш»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Сарэнергомаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Сарэнергомаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Сарэнергомаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Сарэнергомаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Сарэнергомаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Сарэнергомаш» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Сарэнергомаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства32 12240 88439 26740 682
Доходные вложения в материальные активы6 6056 6056 3515 011
Прочие внеоборотные активы16 67216 67216 67216 672
Всего по разделу 155 39964 16162 29062 365
2. Оборотные активы
Запасы170 230188 292246 108284 216
краткосрочная дебиторская задолженность245 081261 374360 881412 676
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 8834 6835 183250
Денежные средства и денежные эквиваленты504 989539 592409 486301 101
Прочие оборотные активы1 7762 0893 6675 603
Всего по разделу 2928 959996 0301 025 3251 003 846
Баланс984 3581 060 1911 087 6151 066 211
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 06710 06710 06710 067
Добавочный капитал (без переоценки)20 19320 19320 19320 193
Резервный капитал2 3442 3442 3442 344
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)870 666914 990914 785904 677
Всего по разделу 3903 270947 594947 389937 281
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность81 088112 597140 226128 930
Всего по разделу 581 088112 597140 226128 930
Баланс984 3581 060 1911 087 6151 066 211

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка723 204725 456755 458
Себестоимость(636 297)(689 023)(731 423)
Валовая прибыль (убыток)86 90736 43324 035
Коммерческие расходы(17 705)(20 022)(23 984)
Прибыль (убыток) от продаж69 20216 41151
Проценты к получению32 39623 09020 006
Прочие доходы5 52015 99720 825
Прочие расходы(46 374)(50 475)(47 512)
Прибыль (убыток) до налогообложения60 7445 023(6 630)
Текущий налог на прибыль(16 168)(4 977)(3 226)
Чистая прибыль (убыток)44 57646(9 856)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------