Анализ финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

ПАО «АЛРОСА-Нюрба» действует с 15 июля 1997 г.

ИНН 1419003844, ОГРН 1021400778607, ОКПО 46724387.

Основным видом деятельности является «Добыча алмазов».

Адрес: 678450, республика Саха /Якутия/, Нюрбинский улус, город Нюрба, улица Ленина, 25.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «АЛРОСА-Нюрба» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «АЛРОСА-Нюрба» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы138 542998 847928 322857 797
Нематериальные поисковые активы873 458261 269583 132590 047
Основные средства3 128 2643 032 2832 905 5442 698 217
Отложенные налоговые активы37 52450 82141 87443 529
Всего по разделу 14 177 7884 343 2204 458 8724 189 590
2. Оборотные активы
Запасы12 292 90512 287 15913 922 37317 245 715
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16 6943 9642 88518 156
краткосрочная дебиторская задолженность1 996 5593 349 4752 861 0672 766 186
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)008 790 72618 724 553
Денежные средства и денежные эквиваленты63 42927 164956349
Всего по разделу 214 369 58715 667 76225 578 00738 754 959
Баланс18 547 37520 010 98230 036 87942 944 549
3. Капитал и резервы
Уставный капитал20 00020 00020 00020 000
Добавочный капитал (без переоценки)3 2383 2383 2383 238
Резервный капитал4 0004 0004 0004 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 912 98510 062 50726 694 82838 791 623
Всего по разделу 310 940 22310 089 74526 722 06638 818 861
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 949 3611 998 7152 278 3342 494 034
Оценочные обязательства89 064145 254178 2140
Итого по разделу 42 038 4252 143 9692 456 5482 494 034
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность5 553 6767 761 959850 2481 422 546
Оценочные обязательства15 05115 3098 017209 108
Всего по разделу 55 568 7277 777 268858 2651 631 654
Баланс18 547 37520 010 98230 036 87942 944 549

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка40 937 30044 088 10750 788 379
Себестоимость(22 644 436)(21 396 999)(24 390 582)
Валовая прибыль (убыток)18 292 86422 691 10826 397 797
Коммерческие расходы(251 476)(254 477)(251 056)
Управленческие расходы(1 443 126)(1 428 434)(1 393 425)
Прибыль (убыток) от продаж16 598 26221 008 19724 753 316
Проценты к получению430208 129939 224
Прочие доходы176 058249 534292 833
Прочие расходы(672 188)(566 854)(456 862)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 102 56220 899 00625 528 511
Текущий налог на прибыль(3 225 133)(4 268 323)(5 117 841)
Изменение отложенных налоговых обязательств(85 242)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов13 286(0)(0)
Прочее11(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)12 805 48416 630 68320 410 670

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------