Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
ПАО «АЛРОСА-Нюрба» действует с 15 июля 1997 г.
ИНН 1419003844, ОГРН 1021400778607, ОКПО 46724387.
Основным видом деятельности является «Добыча алмазов».
Адрес: 678450, республика Саха /Якутия/, Нюрбинский улус, город Нюрба, улица Ленина, 25.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «АЛРОСА-Нюрба» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АЛРОСА-Нюрба»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «АЛРОСА-Нюрба» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «АЛРОСА-Нюрба» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «АЛРОСА-Нюрба» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 138 542 | 998 847 | 928 322 | 857 797 |
Нематериальные поисковые активы | 873 458 | 261 269 | 583 132 | 590 047 |
Основные средства | 3 128 264 | 3 032 283 | 2 905 544 | 2 698 217 |
Отложенные налоговые активы | 37 524 | 50 821 | 41 874 | 43 529 |
Всего по разделу 1 | 4 177 788 | 4 343 220 | 4 458 872 | 4 189 590 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 12 292 905 | 12 287 159 | 13 922 373 | 17 245 715 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 16 694 | 3 964 | 2 885 | 18 156 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 996 559 | 3 349 475 | 2 861 067 | 2 766 186 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 8 790 726 | 18 724 553 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 63 429 | 27 164 | 956 | 349 |
Всего по разделу 2 | 14 369 587 | 15 667 762 | 25 578 007 | 38 754 959 |
Баланс | 18 547 375 | 20 010 982 | 30 036 879 | 42 944 549 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 3 238 | 3 238 | 3 238 | 3 238 |
Резервный капитал | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 10 912 985 | 10 062 507 | 26 694 828 | 38 791 623 |
Всего по разделу 3 | 10 940 223 | 10 089 745 | 26 722 066 | 38 818 861 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 1 949 361 | 1 998 715 | 2 278 334 | 2 494 034 |
Оценочные обязательства | 89 064 | 145 254 | 178 214 | 0 |
Итого по разделу 4 | 2 038 425 | 2 143 969 | 2 456 548 | 2 494 034 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 5 553 676 | 7 761 959 | 850 248 | 1 422 546 |
Оценочные обязательства | 15 051 | 15 309 | 8 017 | 209 108 |
Всего по разделу 5 | 5 568 727 | 7 777 268 | 858 265 | 1 631 654 |
Баланс | 18 547 375 | 20 010 982 | 30 036 879 | 42 944 549 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 40 937 300 | 44 088 107 | 50 788 379 |
Себестоимость | (22 644 436) | (21 396 999) | (24 390 582) |
Валовая прибыль (убыток) | 18 292 864 | 22 691 108 | 26 397 797 |
Коммерческие расходы | (251 476) | (254 477) | (251 056) |
Управленческие расходы | (1 443 126) | (1 428 434) | (1 393 425) |
Прибыль (убыток) от продаж | 16 598 262 | 21 008 197 | 24 753 316 |
Проценты к получению | 430 | 208 129 | 939 224 |
Прочие доходы | 176 058 | 249 534 | 292 833 |
Прочие расходы | (672 188) | (566 854) | (456 862) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 102 562 | 20 899 006 | 25 528 511 |
Текущий налог на прибыль | (3 225 133) | (4 268 323) | (5 117 841) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (85 242) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 13 286 | (0) | (0) |
Прочее | 11 | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 12 805 484 | 16 630 683 | 20 410 670 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)