Анализ финансового состояния ООО «Торговля и питание» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Торговля и питание»

ООО «Торговля и Питание» зарегистрировано 29 сентября 2004 г.

ИНН 2128056120, ОГРН 1042128016347, ОКПО 71035545.

Основным видом деятельности является «Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания».

Адрес: 428000, Чувашская Республика - Чувашия, город Чебоксары, проспект И.Я.Яковлева, дом 5 литера 5.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Торговля и питание»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Торговля и питание»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Торговля и питание»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Торговля и питание»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Торговля и питание» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Торговля и питание» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Торговля и питание»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Торговля и питание»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Торговля и питание»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Торговля и питание»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Торговля и питание»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Торговля и питание»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Торговля и питание» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Торговля и питание» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Торговля и питание» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Торговля и питание» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства329313297224
Всего по разделу 1329313297224
2. Оборотные активы
Запасы251401491455
краткосрочная дебиторская задолженность708814311426
Денежные средства и денежные эквиваленты471596135
Прочие оборотные активы14700
Всего по разделу 21 0201 381863916
Баланс1 3491 6941 1601 140
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-29
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 856)(595)(1 297)(2 137)
Всего по разделу 3-1 756-495-1 197-2 066
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 582857399532
Итого по разделу 41 582857399532
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства339183175292
Кредиторская задолженность1 1841 1491 7832 382
Всего по разделу 51 5231 3321 9582 674
Баланс1 3491 6941 1601 140

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка22 44721 34418 608
Себестоимость(7 055)(7 601)(6 096)
Валовая прибыль (убыток)15 39213 74312 512
Коммерческие расходы(13 596)(13 950)(12 916)
Прибыль (убыток) от продаж1 796(207)(404)
Проценты к уплате(121)(76)(45)
Прочие доходы947
Прочие расходы(173)(191)(187)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 511(470)(629)
Прочее(250)(232)(211)
Чистая прибыль (убыток)1 261(702)(840)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------