Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Торговля и питание» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Торговля и питание»
ООО «Торговля и Питание» зарегистрировано 29 сентября 2004 г.
ИНН 2128056120, ОГРН 1042128016347, ОКПО 71035545.
Основным видом деятельности является «Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания».
Адрес: 428000, Чувашская Республика - Чувашия, город Чебоксары, проспект И.Я.Яковлева, дом 5 литера 5.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Торговля и питание»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Торговля и питание»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Торговля и питание»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Торговля и питание»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Торговля и питание» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Торговля и питание» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Торговля и питание»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Торговля и питание»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Торговля и питание»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Торговля и питание»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Торговля и питание»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Торговля и питание»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Торговля и питание» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Торговля и питание» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Торговля и питание» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Торговля и питание» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Торговля и питание» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ООО «Торговля и питание» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 329 | 313 | 297 | 224 |
Всего по разделу 1 | 329 | 313 | 297 | 224 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 251 | 401 | 491 | 455 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 708 | 814 | 311 | 426 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 47 | 159 | 61 | 35 |
Прочие оборотные активы | 14 | 7 | 0 | 0 |
Всего по разделу 2 | 1 020 | 1 381 | 863 | 916 |
Баланс | 1 349 | 1 694 | 1 160 | 1 140 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 100 | 100 | 100 | 100 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | -29 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (1 856) | (595) | (1 297) | (2 137) |
Всего по разделу 3 | -1 756 | -495 | -1 197 | -2 066 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 582 | 857 | 399 | 532 |
Итого по разделу 4 | 1 582 | 857 | 399 | 532 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 339 | 183 | 175 | 292 |
Кредиторская задолженность | 1 184 | 1 149 | 1 783 | 2 382 |
Всего по разделу 5 | 1 523 | 1 332 | 1 958 | 2 674 |
Баланс | 1 349 | 1 694 | 1 160 | 1 140 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 22 447 | 21 344 | 18 608 |
Себестоимость | (7 055) | (7 601) | (6 096) |
Валовая прибыль (убыток) | 15 392 | 13 743 | 12 512 |
Коммерческие расходы | (13 596) | (13 950) | (12 916) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 796 | (207) | (404) |
Проценты к уплате | (121) | (76) | (45) |
Прочие доходы | 9 | 4 | 7 |
Прочие расходы | (173) | (191) | (187) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 511 | (470) | (629) |
Прочее | (250) | (232) | (211) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 261 | (702) | (840) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------