Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Череповецкий мясокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Череповецкий мясокомбинат»
АО «Череповецкий мясокомбинат» действует с 26 июня 2002 г.
ИНН 3528008290, ОГРН 1023501248055, ОКПО 00421032.
Основным видом деятельности является «Производство продукции из мяса убойных животных и мяса птицы».
Адрес: 162604, Вологодская область, город Череповец, Школьная улица, 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Череповецкий мясокомбинат»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Череповецкий мясокомбинат»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Череповецкий мясокомбинат»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Череповецкий мясокомбинат»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Череповецкий мясокомбинат»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Череповецкий мясокомбинат»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Череповецкий мясокомбинат»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Череповецкий мясокомбинат»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Череповецкий мясокомбинат» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Череповецкий мясокомбинат»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Череповецкий мясокомбинат»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Череповецкий мясокомбинат» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Череповецкий мясокомбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Череповецкий мясокомбинат» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 156 | 157 | 109 | 85 |
Основные средства | 312 810 | 337 429 | 350 413 | 307 004 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 10 288 | 20 959 | 40 009 |
Финансовые вложения | 8 956 | 8 956 | 8 950 | 8 950 |
Отложенные налоговые активы | 2 720 | 419 | 458 | 1 324 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 539 | 393 | 248 |
Всего по разделу 1 | 324 642 | 357 788 | 381 282 | 357 620 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 185 866 | 178 880 | 179 421 | 245 553 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 505 | 5 539 | 3 816 | 45 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 64 134 | 73 058 | 60 763 | 48 828 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 212 660 | 190 135 | 168 045 | 146 025 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 18 585 | 8 381 | 8 138 | 12 806 |
Прочие оборотные активы | 2 199 | 1 623 | 1 795 | 1 682 |
Всего по разделу 2 | 486 949 | 457 616 | 421 978 | 454 939 |
Баланс | 811 591 | 815 404 | 803 260 | 812 559 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 24 | 24 | 24 | 24 |
Переоценка внеоборотных активов | 16 083 | 16 083 | 16 083 | 16 083 |
Резервный капитал | 6 | 6 | 6 | 6 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 715 023 | 706 006 | 698 637 | 708 165 |
Всего по разделу 3 | 731 136 | 722 119 | 714 750 | 724 278 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 6 670 | 1 487 | 1 737 | 1 931 |
Итого по разделу 4 | 6 670 | 1 487 | 1 737 | 1 931 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 14 174 | 21 248 | 12 674 | 12 674 |
Кредиторская задолженность | 48 422 | 60 182 | 62 714 | 62 877 |
Оценочные обязательства | 11 189 | 10 368 | 11 385 | 10 799 |
Всего по разделу 5 | 73 785 | 91 798 | 86 773 | 86 350 |
Баланс | 811 591 | 815 404 | 803 260 | 812 559 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 1 559 443 | 1 510 747 | 1 489 216 |
Себестоимость | (1 311 426) | (1 264 549) | (1 244 030) |
Валовая прибыль (убыток) | 248 017 | 246 198 | 245 186 |
Коммерческие расходы | (82 449) | (76 635) | (81 069) |
Управленческие расходы | (139 757) | (135 254) | (106 157) |
Прибыль (убыток) от продаж | 25 811 | 34 309 | 57 960 |
Проценты к получению | 20 245 | 13 962 | 10 511 |
Прочие доходы | 21 596 | 16 448 | 18 889 |
Прочие расходы | (56 794) | (56 100) | (57 442) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 10 858 | 8 619 | 29 918 |
Текущий налог на прибыль | (2 313) | (3 924) | (9 270) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (258) | (250) | (193) |
Изменение отложенных налоговых активов | (2 301) | 38 | 866 |
Чистая прибыль (убыток) | 5 986 | 4 483 | 21 321 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------