Анализ финансового состояния АО «Железнодорожная торговая компания» (АО «ЖТК») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЖТК»

АО «Железнодорожная торговая компания» (АО «ЖТК») зарегистрирована 4 июня 2007 г.

ИНН 7708639622, ОГРН 5077746868403, ОКПО 81375880.

Основным видом деятельности является «Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания».

Адрес: 107174, город Москва, Новорязанская улица, дом 12.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЖТК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЖТК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЖТК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЖТК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЖТК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЖТК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЖТК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЖТК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЖТК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЖТК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЖТК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЖТК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЖТК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЖТК»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЖТК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЖТК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ЖТК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ЖТК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЖТК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ЖТК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «ЖТК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства7 073 9406 653 0376 346 9686 070 718
Финансовые вложения375 019275 019275 019275 019
Отложенные налоговые активы13 536151 299112 32274 096
Прочие внеоборотные активы3 47218 69127 56868 641
Всего по разделу 17 465 9677 098 0466 761 8776 488 474
2. Оборотные активы
Запасы511 063181 058189 891185 317
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 3001334464
краткосрочная дебиторская задолженность605 998331 548409 865429 834
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000350 000
Денежные средства и денежные эквиваленты144 375178 603539 873254 433
Прочие оборотные активы23 26221 98333 49138 350
Всего по разделу 21 285 998713 3251 173 1641 257 998
Баланс8 751 9657 811 3717 935 0417 746 472
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 077 2978 077 2978 077 2978 077 297
Резервный капитал17 86317 86317 86320 381
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)65 644(1 266 074)(1 220 206)(1 140 976)
Всего по разделу 38 160 8046 829 0866 874 9546 956 702
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0107 134112 8500
Кредиторская задолженность484 000739 023841 456681 617
Оценочные обязательства106 444135 583105 564107 783
Прочие обязательства717545217370
Всего по разделу 5591 161982 2851 060 087789 770
Баланс8 751 9657 811 3717 935 0417 746 472

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 827 4624 107 0514 050 817
Себестоимость(2 671 399)(1 358 754)(1 231 891)
Валовая прибыль (убыток)3 156 0632 748 2972 818 926
Коммерческие расходы(2 005 167)(1 718 591)(1 766 012)
Управленческие расходы(1 164 784)(1 109 758)(1 147 897)
Прибыль (убыток) от продаж(13 888)(80 052)(94 983)
Доходы от участия в других организациях1 513(0)(0)
Проценты к получению1 27411 45341 229
Проценты к уплате(0)(10 175)(4 750)
Прочие доходы43 149814 122810 358
Прочие расходы(712 827)(600 169)(590 009)
Прибыль (убыток) до налогообложения(680 779)135 179161 845
Текущий налог на прибыль(0)(89 476)(79 939)
Изменение отложенных налоговых обязательств(18)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов44 002(0)(0)
Прочее507165(158)
Чистая прибыль (убыток)(636 288)45 86881 748

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------