Анализ финансового состояния АО «Институт точной механики и вычислительной техники имени С.А. Лебедева Российской Академии наук» (АО «ИТМИВТ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИТМИВТ»

Акционерное общество «Институт точной механики и вычислительной техники имени С.А. Лебедева Российской Академии наук» (АО «ИТМИВТ») зарегистрировано 3 августа 2009 г.

ИНН 7736605544, ОГРН 1097746419979, ОКПО 07516860.

Основным видом деятельности является «Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие».

Адрес: 119991, город Москва, Ленинский проспект, 51.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ИТМИВТ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ИТМИВТ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ИТМИВТ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ИТМИВТ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ИТМИВТ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ИТМИВТ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ИТМИВТ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ИТМИВТ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ИТМИВТ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ИТМИВТ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ИТМИВТ»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ИТМИВТ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ИТМИВТ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ИТМИВТ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ИТМИВТ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ИТМИВТ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ИТМИВТ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ИТМИВТ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы93 15378 19370 05861 585
Результаты исследований и разработок89 162284 475326 829539 954
Основные средства247 157190 924199 705200 250
Отложенные налоговые активы7785626158
Прочие внеоборотные активы2 8432651 49434 405
Всего по разделу 1433 093553 913598 112836 352
2. Оборотные активы
Запасы22 33384 73574 1464 666
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям056910
краткосрочная дебиторская задолженность47 43011 8438 48632 762
Денежные средства и денежные эквиваленты3 34839 83957 548142 480
Прочие оборотные активы661762 59960
Всего по разделу 273 177136 649142 870179 968
Баланс506 270690 562740 9821 016 320
3. Капитал и резервы
Уставный капитал243 712243 712243 712243 712
Переоценка внеоборотных активов92 34594 83292 11195 928
Резервный капитал1 3271 3771 4281 489
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(60 741)(52 834)(52 089)(51 447)
Всего по разделу 3276 643287 087285 162289 682
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства228477737
Прочие обязательства000196 441
Итого по разделу 4228477197 178
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00079 240
Кредиторская задолженность217 093402 472455 299302 511
Доходы будущих периодов0493416147 044
Оценочные обязательства12 53222628665
Всего по разделу 5229 625403 191455 743529 460
Баланс506 270690 562740 9821 016 320

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка348 139630 222409 338
Себестоимость(320 820)(588 503)(379 340)
Валовая прибыль (убыток)27 31941 71929 998
Прибыль (убыток) от продаж27 31941 71929 998
Проценты к получению460290252
Проценты к уплате(8 558)(7 942)(2 049)
Прочие доходы1 5662052 575
Прочие расходы(17 775)(30 188)(26 669)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 0124 0844 107
Текущий налог на прибыль(2 399)(3 145)(1 480)
Изменение отложенных налоговых обязательств(179)207(660)
Изменение отложенных налоговых активов25(30)132
Прочее(7)(94)(885)
Чистая прибыль (убыток)4521 0221 214

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------