Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Торговый дом «Перекресток»

АО «Торговый Дом «Перекресток» действует с 24 марта 1994 г.

ИНН 7728029110, ОГРН 1027700034493, ОКПО 34589240.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах».

Адрес: 109029, город Москва, Средняя Калитниковская улица, дом 28 строение 4.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО ТД «Перекресток»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО ТД «Перекресток»

Рисунок 3 – Структура активов АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО ТД «Перекресток»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО ТД «Перекресток»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО ТД «Перекресток» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО ТД «Перекресток» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО ТД «Перекресток»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО ТД «Перекресток»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО ТД «Перекресток»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО ТД «Перекресток»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО ТД «Перекресток» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО ТД «Перекресток»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО ТД «Перекресток»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Перекресток» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО ТД «Перекресток» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО ТД «Перекресток» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО ТД «Перекресток» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО ТД «Перекресток» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО ТД «Перекресток» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы17 896 08917 335 02616 775 59616 221 066
Основные средства43 318 72146 333 99749 854 70853 227 537
Финансовые вложения315 889 869266 620 83984 013 471122 883 589
Отложенные налоговые активы231 811272 982768 256592 354
Прочие внеоборотные активы3 881 3823 541 5611 119 9561 816 951
Всего по разделу 1381 217 872334 104 405152 531 987194 741 497
2. Оборотные активы
Запасы43 554 72742 584 64144 507 17945 028 239
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 473 7734 635 7463 702 9751 708 227
краткосрочная дебиторская задолженность91 872 990151 098 338103 972 92788 155 646
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)12 311 647788 42235 716 055475 481
Денежные средства и денежные эквиваленты9 155 4666 053 0324 548 2245 022 714
Прочие оборотные активы274 239269 705385 432331 310
Всего по разделу 2163 642 842205 429 884192 832 792140 721 617
Баланс544 860 714539 534 289345 364 779335 463 114
3. Капитал и резервы
Уставный капитал83 818 00083 818 00083 818 00083 818 000
Добавочный капитал (без переоценки)1 530 2561 530 2561 530 2561 530 256
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)58 545 65264 525 74717 117 6417 739 945
Всего по разделу 3143 893 908149 874 003102 465 89793 088 201
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства169 850 562182 688 05887 153 173110 804 028
Отложенные налоговые обязательства1 247 6301 262 8641 260 6081 229 354
Прочие обязательства2 1994500
Итого по разделу 4171 100 391183 950 96788 413 781112 033 382
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства103 921 59758 662 84334 147 95937 800 506
Кредиторская задолженность124 372 018145 527 789118 812 14791 307 302
Доходы будущих периодов23 39361450
Оценочные обязательства1 549 4071 518 6261 524 9501 233 723
Всего по разделу 5229 866 415205 709 319154 485 101130 341 531
Баланс544 860 714539 534 289345 364 779335 463 114

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка878 818 369906 693 657823 902 628
Себестоимость(719 256 919)(736 351 107)(644 246 734)
Валовая прибыль (убыток)159 561 450170 342 550179 655 894
Коммерческие расходы(139 659 829)(145 061 654)(149 378 297)
Прибыль (убыток) от продаж19 901 62125 280 89630 277 597
Доходы от участия в других организациях(0)(0)3 809 375
Проценты к получению9 959 1638 412 1597 376 420
Проценты к уплате(22 998 176)(10 872 808)(10 068 312)
Прочие доходы90 686 63238 396 77831 672 480
Прочие расходы(90 370 980)(34 665 138)(35 138 666)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 178 26026 551 88727 928 894
Текущий налог на прибыль(2 364 488)(6 006 551)(6 415 020)
Изменение отложенных налоговых обязательств15 234(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов41 171(0)(0)
Прочее1 109 9171 152 694276 154
Чистая прибыль (убыток)5 980 09421 698 03021 790 028

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------