Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Торговый дом «Перекресток»
АО «Торговый Дом «Перекресток» действует с 24 марта 1994 г.
ИНН 7728029110, ОГРН 1027700034493, ОКПО 34589240.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах».
Адрес: 109029, город Москва, Средняя Калитниковская улица, дом 28 строение 4.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Торговый дом «Перекресток»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Торговый дом «Перекресток»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Торговый дом «Перекресток»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Торговый дом «Перекресток»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Торговый дом «Перекресток»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Торговый дом «Перекресток»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Торговый дом «Перекресток»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Торговый дом «Перекресток»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Торговый дом «Перекресток» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Торговый дом «Перекресток»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Торговый дом «Перекресток»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Торговый дом «Перекресток» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 10 215 771 | 17 896 089 | 17 335 026 | 16 775 596 |
Основные средства | 38 636 141 | 43 318 721 | 46 333 997 | 49 854 708 |
Финансовые вложения | 249 970 530 | 315 889 869 | 266 620 839 | 84 013 471 |
Отложенные налоговые активы | 500 088 | 231 811 | 272 982 | 768 256 |
Прочие внеоборотные активы | 4 410 497 | 3 881 382 | 3 541 561 | 1 119 956 |
Всего по разделу 1 | 303 733 027 | 381 217 872 | 334 104 405 | 152 531 987 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 48 211 264 | 43 554 727 | 42 584 641 | 44 507 179 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 249 400 | 6 473 773 | 4 635 746 | 3 702 975 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 108 298 096 | 91 872 990 | 151 098 338 | 103 972 927 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 26 248 328 | 12 311 647 | 788 422 | 35 716 055 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 7 705 584 | 9 155 466 | 6 053 032 | 4 548 224 |
Прочие оборотные активы | 747 832 | 274 239 | 269 705 | 385 432 |
Всего по разделу 2 | 194 460 504 | 163 642 842 | 205 429 884 | 192 832 792 |
Баланс | 498 193 531 | 544 860 714 | 539 534 289 | 345 364 779 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 83 818 000 | 83 818 000 | 83 818 000 | 83 818 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 530 256 | 1 530 256 | 1 530 256 | 1 530 256 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 50 209 628 | 58 545 652 | 64 525 747 | 17 117 641 |
Всего по разделу 3 | 135 557 884 | 143 893 908 | 149 874 003 | 102 465 897 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 180 444 731 | 169 850 562 | 182 688 058 | 87 153 173 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 133 093 | 1 247 630 | 1 262 864 | 1 260 608 |
Прочие обязательства | 5 308 | 2 199 | 45 | 0 |
Итого по разделу 4 | 181 583 132 | 171 100 391 | 183 950 967 | 88 413 781 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 57 266 306 | 103 921 597 | 58 662 843 | 34 147 959 |
Кредиторская задолженность | 122 439 867 | 124 372 018 | 145 527 789 | 118 812 147 |
Доходы будущих периодов | 29 982 | 23 393 | 61 | 45 |
Оценочные обязательства | 1 316 360 | 1 549 407 | 1 518 626 | 1 524 950 |
Всего по разделу 5 | 181 052 515 | 229 866 415 | 205 709 319 | 154 485 101 |
Баланс | 498 193 531 | 544 860 714 | 539 534 289 | 345 364 779 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 847 094 116 | 878 818 369 | 906 693 657 |
Себестоимость | (696 966 066) | (719 256 919) | (736 351 107) |
Валовая прибыль (убыток) | 150 128 050 | 159 561 450 | 170 342 550 |
Коммерческие расходы | (141 326 560) | (139 659 829) | (145 061 654) |
Прибыль (убыток) от продаж | 8 801 490 | 19 901 621 | 25 280 896 |
Проценты к получению | 7 614 471 | 9 959 163 | 8 412 159 |
Проценты к уплате | (23 904 172) | (22 998 176) | (10 872 808) |
Прочие доходы | 54 017 537 | 90 686 632 | 38 396 778 |
Прочие расходы | (36 146 838) | (90 370 980) | (34 665 138) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 10 382 488 | 7 178 260 | 26 551 887 |
Текущий налог на прибыль | 594 156 | (2 364 488) | (6 504 081) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (114 537) | (15 234) | 2 256 |
Изменение отложенных налоговых активов | (268 278) | 41 171 | 495 274 |
Прочее | (2 257 805) | 1 140 385 | 1 152 694 |
Чистая прибыль (убыток) | 8 336 024 | 5 980 094 | 21 698 030 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------