Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Торговый дом «Перекресток»

АО «Торговый Дом «Перекресток» действует с 24 марта 1994 г.

ИНН 7728029110, ОГРН 1027700034493, ОКПО 34589240.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах».

Адрес: 109029, город Москва, Средняя Калитниковская улица, дом 28 строение 4.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Торговый дом «Перекресток»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Торговый дом «Перекресток»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Торговый дом «Перекресток»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Торговый дом «Перекресток»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Торговый дом «Перекресток»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Торговый дом «Перекресток»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Торговый дом «Перекресток»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Торговый дом «Перекресток»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Торговый дом «Перекресток» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Торговый дом «Перекресток»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Торговый дом «Перекресток»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Торговый дом «Перекресток» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Торговый дом «Перекресток» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы10 215 77117 896 08917 335 02616 775 596
Основные средства38 636 14143 318 72146 333 99749 854 708
Финансовые вложения249 970 530315 889 869266 620 83984 013 471
Отложенные налоговые активы500 088231 811272 982768 256
Прочие внеоборотные активы4 410 4973 881 3823 541 5611 119 956
Всего по разделу 1303 733 027381 217 872334 104 405152 531 987
2. Оборотные активы
Запасы48 211 26443 554 72742 584 64144 507 179
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 249 4006 473 7734 635 7463 702 975
краткосрочная дебиторская задолженность108 298 09691 872 990151 098 338103 972 927
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)26 248 32812 311 647788 42235 716 055
Денежные средства и денежные эквиваленты7 705 5849 155 4666 053 0324 548 224
Прочие оборотные активы747 832274 239269 705385 432
Всего по разделу 2194 460 504163 642 842205 429 884192 832 792
Баланс498 193 531544 860 714539 534 289345 364 779
3. Капитал и резервы
Уставный капитал83 818 00083 818 00083 818 00083 818 000
Добавочный капитал (без переоценки)1 530 2561 530 2561 530 2561 530 256
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)50 209 62858 545 65264 525 74717 117 641
Всего по разделу 3135 557 884143 893 908149 874 003102 465 897
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства180 444 731169 850 562182 688 05887 153 173
Отложенные налоговые обязательства1 133 0931 247 6301 262 8641 260 608
Прочие обязательства5 3082 199450
Итого по разделу 4181 583 132171 100 391183 950 96788 413 781
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства57 266 306103 921 59758 662 84334 147 959
Кредиторская задолженность122 439 867124 372 018145 527 789118 812 147
Доходы будущих периодов29 98223 3936145
Оценочные обязательства1 316 3601 549 4071 518 6261 524 950
Всего по разделу 5181 052 515229 866 415205 709 319154 485 101
Баланс498 193 531544 860 714539 534 289345 364 779

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка847 094 116878 818 369906 693 657
Себестоимость(696 966 066)(719 256 919)(736 351 107)
Валовая прибыль (убыток)150 128 050159 561 450170 342 550
Коммерческие расходы(141 326 560)(139 659 829)(145 061 654)
Прибыль (убыток) от продаж8 801 49019 901 62125 280 896
Проценты к получению7 614 4719 959 1638 412 159
Проценты к уплате(23 904 172)(22 998 176)(10 872 808)
Прочие доходы54 017 53790 686 63238 396 778
Прочие расходы(36 146 838)(90 370 980)(34 665 138)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 382 4887 178 26026 551 887
Текущий налог на прибыль594 156(2 364 488)(6 504 081)
Изменение отложенных налоговых обязательств(114 537)(15 234)2 256
Изменение отложенных налоговых активов(268 278)41 171495 274
Прочее(2 257 805)1 140 3851 152 694
Чистая прибыль (убыток)8 336 0245 980 09421 698 030

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------