Анализ финансового состояния ООО «Авиакомпания «Победа» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Авиакомпания «Победа»

ООО «Авиакомпания «Победа» зарегистрирована 16 сентября 2014 г.

ИНН 9705001313, ОГРН 5147746103380, ОКПО 35902928.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».

Адрес: 108811, город Москва, километр Киевское шоссе 22-й (п Московский), домовладен 4 строение 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Авиакомпания «Победа»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Авиакомпания «Победа»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Авиакомпания «Победа»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Авиакомпания «Победа»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Авиакомпания «Победа»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Авиакомпания «Победа»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Авиакомпания «Победа»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Авиакомпания «Победа»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Авиакомпания «Победа» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Авиакомпания «Победа»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Авиакомпания «Победа»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Авиакомпания «Победа» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Авиакомпания «Победа» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Авиакомпания «Победа» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы31 01027 16323 41144 334
Основные средства76 792145 422881 889851 323
Отложенные налоговые активы309 860245 783421 664486 734
Прочие внеоборотные активы310 862652 3882 948 3504 853 651
Всего по разделу 1728 5241 070 7564 275 3146 236 042
2. Оборотные активы
Запасы69 283116 581358 990686 602
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям211 036193 931717 67786 111
краткосрочная дебиторская задолженность1 453 5902 244 7564 379 8904 735 135
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 935 2566 416 00606 066 759
Денежные средства и денежные эквиваленты563 035379 1933 894 0472 696 496
Прочие оборотные активы59 31791 717127 691146 368
Всего по разделу 27 291 5179 442 1849 478 29514 417 471
Баланс8 020 04110 512 94013 753 60920 653 513
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 200 0001 200 0001 200 0001 200 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 096 9464 930 1725 193 7146 077 032
Всего по разделу 34 296 9466 130 1726 393 7147 277 032
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 8612 5644 7056 932
Оценочные обязательства1 366 2441 062 7791 768 0441 942 013
Прочие обязательства20 00015 00010 0005 000
Итого по разделу 41 388 1051 080 3431 782 7491 953 945
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 156 6993 146 8035 262 34610 731 795
Доходы будущих периодов49 39742 25535 11327 972
Оценочные обязательства118 385112 136279 687658 235
Прочие обязательства10 5091 23104 534
Всего по разделу 52 334 9903 302 4255 577 14611 422 536
Баланс8 020 04110 512 94013 753 60920 653 513

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка20 296 00333 834 33152 384 926
Себестоимость(17 299 030)(32 764 158)(47 000 712)
Валовая прибыль (убыток)2 996 9731 070 1735 384 214
Коммерческие расходы(576 025)(913 721)(1 370 021)
Управленческие расходы(277 821)(442 517)(685 526)
Прибыль (убыток) от продаж2 143 127(286 065)3 328 667
Проценты к получению414 628336 484156 681
Проценты к уплате(2)(2)(0)
Прочие доходы2 035 5022 810 5263 895 799
Прочие расходы(153 458)(239 323)(1 030 320)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 439 7972 621 6206 350 827
Текущий налог на прибыль(875 781)(777 415)(1 518 016)
Изменение отложенных налоговых обязательств(703)(2 140)(2 227)
Изменение отложенных налоговых активов(64 077)175 88065 070
Прочее(0)(4 785)(0)
Чистая прибыль (убыток)3 499 2362 013 1604 895 654

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------