Анализ финансового состояния АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева действует с 22 июля 1993 г.

ИНН 2328000083, ОГРН 1022303554635, ОКПО 03553136.

Основным видом деятельности является «Смешанное сельское хозяйство».

Адрес: 353100, Краснодарский край, Выселковский район, станица Выселки, Степная улица, 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Рисунок 3 – Структура активов АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО Фирма «Агрокомплекс» им. Н.И.Ткачева за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7379291 4378 126
Основные средства32 147 68135 052 03633 157 43133 941 437
Финансовые вложения57 036 30257 813 91458 837 40258 778 169
Прочие внеоборотные активы4 149 196153 062158 634158 643
Всего по разделу 193 333 91693 019 94192 154 90492 886 375
2. Оборотные активы
Запасы15 354 66414 921 67815 886 69620 130 229
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0056 089141 056
краткосрочная дебиторская задолженность7 768 1356 814 9009 328 1077 074 598
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 267 2563 579 0971 002 494383 134
Денежные средства и денежные эквиваленты299 497412 645320 9762 718 395
Прочие оборотные активы41 75354 63920 9557 950
Всего по разделу 225 731 30525 782 95926 615 31730 455 362
Баланс119 065 221118 802 900118 770 221123 341 737
3. Капитал и резервы
Уставный капитал41 61941 67541 67546 098
Переоценка внеоборотных активов1 931 5251 925 5041 904 4232 155 060
Добавочный капитал (без переоценки)0001 457 162
Резервный капитал2 0812 0842 0842 305
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)23 900 51621 739 02223 464 96025 094 363
Всего по разделу 325 875 74123 708 28525 413 14228 754 988
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства72 238 59663 558 05765 496 59363 323 886
Прочие обязательства468 718783 420698 7191 148 478
Итого по разделу 472 707 31464 341 47766 195 31264 472 364
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства15 601 36124 136 18621 564 76118 685 027
Кредиторская задолженность4 350 7786 118 0704 893 96410 572 182
Доходы будущих периодов14 10212 3829 5886 857
Оценочные обязательства515 925486 500693 454850 319
Всего по разделу 520 482 16630 753 13827 161 76730 114 385
Баланс119 065 221118 802 900118 770 221123 341 737

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка50 026 13253 193 40657 278 311
Себестоимость(34 220 830)(36 439 028)(39 523 755)
Валовая прибыль (убыток)15 805 30216 754 37817 754 556
Коммерческие расходы(7 530 380)(7 403 475)(7 490 027)
Управленческие расходы(1 364 023)(1 460 067)(1 535 179)
Прибыль (убыток) от продаж6 910 8997 890 8368 729 350
Доходы от участия в других организациях974 5173 913 6474 946 373
Проценты к получению418 274434 848349 145
Проценты к уплате(9 628 984)(8 906 732)(8 465 485)
Прочие доходы2 423 7571 861 4461 767 884
Прочие расходы(4 023 171)(3 552 721)(4 640 611)
Прибыль (убыток) до налогообложения(2 924 708)1 641 3242 686 656
Прочее(0)(0)(13 305)
Чистая прибыль (убыток)(2 924 708)1 641 3242 673 351

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------