Анализ финансового состояния АО «ТехСервис» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТехСервис»

АО «ТехСервис» зарегистрировано 30 июня 2015 г.

ИНН 5259118094, ОГРН 1155259002557, ОКПО 49780771.

Основным видом деятельности является «Обработка металлических изделий механическая».

Адрес: 606103, Нижегородская область, Павловский район, город Павлово, Парковая улица, дом 17, помещение 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТехСервис»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТехСервис»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТехСервис» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТехСервис»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТехСервис»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТехСервис» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТехСервис» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТехСервис»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТехСервис»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ТехСервис»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ТехСервис»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТехСервис»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТехСервис»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТехСервис» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ТехСервис» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ТехСервис» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТехСервис» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ТехСервис» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «ТехСервис» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства17 45519 33816 41814 098
Отложенные налоговые активы1919191 018
Прочие внеоборотные активы2000
Всего по разделу 117 47619 35716 43715 116
2. Оборотные активы
Запасы5 2463 45114 16520 261
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1000
краткосрочная дебиторская задолженность8 9096 0706 6537 950
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)01 75000
Денежные средства и денежные эквиваленты23 5491 77379311 842
Прочие оборотные активы789158113
Всего по разделу 237 78313 13521 66940 166
Баланс55 25932 49238 10655 282
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Резервный капитал5555
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 3027 8538 0533 954
Всего по разделу 34 4077 9588 1584 059
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства16 98316 98317 47317 473
Отложенные налоговые обязательства242228168145
Итого по разделу 417 22517 21117 64117 618
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства002 9802 707
Кредиторская задолженность32 7556 7878 22929 285
Оценочные обязательства8725361 0981 613
Всего по разделу 533 6277 32312 30733 605
Баланс55 25932 49238 10655 282

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка82 62236 98443 320
Себестоимость(58 444)(26 341)(35 714)
Валовая прибыль (убыток)24 17810 6437 606
Управленческие расходы(18 455)(14 970)(12 651)
Прибыль (убыток) от продаж5 723(4 327)(5 045)
Прочие доходы6175 190109
Прочие расходы(1 893)(610)(186)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 447253(5 122)
Текущий налог на прибыль(910)(54)1 023
Изменение отложенных налоговых обязательств14(0)(0)
Прочее(1)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)3 550199(4 099)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------