Анализ финансового состояния ПАО «ТГК-2» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТГК-2»

ПАО «Территориальная генерирующая компания №2» (ПАО «ТГК-2») зарегистрировано 19 апреля 2005 г.

ИНН 7606053324, ОГРН 1057601091151, ОКПО 76535270.

Основным видом деятельности является «Производство пара и горячей воды (тепловой энергии)».

Адрес: 150003, Ярославская область, город Ярославль, Пятницкая улица, дом 6.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТГК-2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТГК-2»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТГК-2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТГК-2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТГК-2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТГК-2» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТГК-2»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТГК-2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТГК-2»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТГК-2»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТГК-2»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТГК-2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТГК-2» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «ТГК-2» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы195 723177 081183 318363 417
Основные средства29 125 16828 728 30129 212 06628 743 168
Финансовые вложения3 643 4746 190 9145 946 8355 942 731
Отложенные налоговые активы1 803 3042 121 6211 637 5711 436 533
Прочие внеоборотные активы673 833607 362612 8151 228 590
Всего по разделу 135 441 50237 825 27937 592 60537 714 439
2. Оборотные активы
Запасы1 245 5971 392 9411 178 3152 211 832
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям164 187114 242109 714112 833
краткосрочная дебиторская задолженность9 381 4978 648 9808 036 42010 833 311
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 905 5007 900 0008 058 9818 121 890
Денежные средства и денежные эквиваленты82 414140 372106 23839 742
Прочие оборотные активы0001 142 411
Всего по разделу 218 779 19518 196 53517 489 66822 462 019
Баланс54 220 69756 021 81455 082 27360 176 458
3. Капитал и резервы
Уставный капитал14 749 05414 749 05414 749 05414 749 054
Переоценка внеоборотных активов9 808 81810 077 03010 594 51310 771 369
Добавочный капитал (без переоценки)6 414 5376 414 5376 414 5376 414 537
Резервный капитал18 28818 288168 896319 575
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(15 707 209)(16 092 004)(13 130 415)(11 222 133)
Всего по разделу 315 283 48815 166 90518 796 58521 032 402
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства980 0078 735 6078 664 6876 485 839
Отложенные налоговые обязательства1 424 6971 599 4591 737 5811 884 779
Прочие обязательства2 307 35012 362 5759 671 7068 046 602
Итого по разделу 44 712 05422 697 64120 073 97416 417 220
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства13 685 4364 179 5066 906 7007 729 884
Кредиторская задолженность18 362 88313 255 1098 696 62914 346 729
Доходы будущих периодов22 52721 87319 25320 395
Оценочные обязательства2 154 309700 780589 132629 828
Всего по разделу 534 225 15518 157 26816 211 71422 726 836
Баланс54 220 69756 021 81455 082 27360 176 458

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка36 382 35936 355 06937 591 244
Себестоимость(31 660 314)(32 844 783)(33 082 394)
Валовая прибыль (убыток)4 722 0453 510 2864 508 850
Прибыль (убыток) от продаж4 722 0453 510 2864 508 850
Доходы от участия в других организациях5 000(0)1 973
Проценты к получению26 229259 911257 137
Проценты к уплате(1 560 906)(1 546 133)(1 564 249)
Прочие доходы3 632 1597 473 9654 425 899
Прочие расходы(6 723 909)(5 677 657)(4 737 410)
Прибыль (убыток) до налогообложения100 6184 020 3722 892 200
Текущий налог на прибыль(157 843)(991 142)(667 612)
Изменение отложенных налоговых обязательств(317 972)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов442 263(0)(0)
Прочее(82 130)(15 645)(167 323)
Чистая прибыль (убыток)(15 064)3 013 5852 057 265

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------