Анализ финансового состояния ПАО «ТГК-2» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТГК-2»

ПАО «Территориальная генерирующая компания №2» (ПАО «ТГК-2») зарегистрировано 19 апреля 2005 г.

ИНН 7606053324, ОГРН 1057601091151, ОКПО 76535270.

Основным видом деятельности является «Производство пара и горячей воды (тепловой энергии)».

Адрес: 150003, Ярославская область, город Ярославль, Пятницкая улица, дом 6.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТГК-2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТГК-2»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТГК-2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТГК-2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТГК-2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТГК-2» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТГК-2»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТГК-2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТГК-2»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТГК-2»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ТГК-2» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТГК-2»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТГК-2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТГК-2» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы177 081183 318363 417556 595
Основные средства28 728 30129 212 06628 743 16829 978 042
Финансовые вложения6 190 9145 946 8355 942 7313 656 434
Отложенные налоговые активы2 121 6211 637 5711 436 5331 314 989
Прочие внеоборотные активы607 362612 8151 228 5901 092 699
Всего по разделу 137 825 27937 592 60537 714 43936 598 759
2. Оборотные активы
Запасы1 392 9411 178 3152 211 8321 846 638
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям114 242109 714112 833102 372
краткосрочная дебиторская задолженность8 648 9808 036 42010 833 3119 389 394
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 900 0008 058 9818 121 89010 171 745
Денежные средства и денежные эквиваленты140 372106 23839 74241 837
Прочие оборотные активы001 142 4111 120 913
Всего по разделу 218 196 53517 489 66822 462 01922 672 899
Баланс56 021 81455 082 27360 176 45859 271 658
3. Капитал и резервы
Уставный капитал14 749 05414 749 05414 749 05414 749 054
Переоценка внеоборотных активов10 077 03010 594 51310 771 3699 773 274
Добавочный капитал (без переоценки)6 414 5376 414 5376 414 5376 414 537
Резервный капитал18 288168 896319 575422 438
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(16 092 004)(13 130 415)(11 222 133)(9 174 996)
Всего по разделу 315 166 90518 796 58521 032 40222 184 307
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства8 735 6078 664 6876 485 8394 304 990
Отложенные налоговые обязательства1 599 4591 737 5811 884 7793 699 388
Прочие обязательства12 362 5759 671 7068 046 6026 354 240
Итого по разделу 422 697 64120 073 97416 417 22014 358 618
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 179 5066 906 7007 729 8847 195 010
Кредиторская задолженность13 255 1098 696 62914 346 72914 710 750
Доходы будущих периодов21 87319 25320 39518 236
Оценочные обязательства700 780589 132629 828804 737
Всего по разделу 518 157 26816 211 71422 726 83622 728 733
Баланс56 021 81455 082 27360 176 45859 271 658

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка36 355 06937 591 24439 541 532
Себестоимость(32 844 783)(33 082 394)(35 028 247)
Валовая прибыль (убыток)3 510 2864 508 8504 513 285
Прибыль (убыток) от продаж3 510 2864 508 8504 513 285
Доходы от участия в других организациях(0)1 9734 966
Проценты к получению259 911257 137239 638
Проценты к уплате(1 546 133)(1 564 249)(1 407 410)
Прочие доходы7 473 9654 425 8993 064 882
Прочие расходы(5 677 657)(4 737 410)(3 708 596)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 020 3722 892 2002 706 765
Текущий налог на прибыль(991 142)(667 612)(576 902)
Прочее(15 645)(167 323)(14 511)
Чистая прибыль (убыток)3 013 5852 057 2652 115 352

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------