Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «ТГК-2» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ТГК-2»
ПАО «Территориальная генерирующая компания №2» (ПАО «ТГК-2») зарегистрировано 19 апреля 2005 г.
ИНН 7606053324, ОГРН 1057601091151, ОКПО 76535270.
Основным видом деятельности является «Производство пара и горячей воды (тепловой энергии)».
Адрес: 150003, Ярославская область, город Ярославль, Пятницкая улица, дом 6.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТГК-2»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТГК-2»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТГК-2»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТГК-2»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТГК-2» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТГК-2» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТГК-2»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТГК-2»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТГК-2»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТГК-2»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ТГК-2» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТГК-2»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТГК-2»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТГК-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ТГК-2» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ТГК-2» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ТГК-2» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 177 081 | 183 318 | 363 417 | 556 595 |
Основные средства | 28 728 301 | 29 212 066 | 28 743 168 | 29 978 042 |
Финансовые вложения | 6 190 914 | 5 946 835 | 5 942 731 | 3 656 434 |
Отложенные налоговые активы | 2 121 621 | 1 637 571 | 1 436 533 | 1 314 989 |
Прочие внеоборотные активы | 607 362 | 612 815 | 1 228 590 | 1 092 699 |
Всего по разделу 1 | 37 825 279 | 37 592 605 | 37 714 439 | 36 598 759 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 392 941 | 1 178 315 | 2 211 832 | 1 846 638 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 114 242 | 109 714 | 112 833 | 102 372 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 8 648 980 | 8 036 420 | 10 833 311 | 9 389 394 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 7 900 000 | 8 058 981 | 8 121 890 | 10 171 745 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 140 372 | 106 238 | 39 742 | 41 837 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 1 142 411 | 1 120 913 |
Всего по разделу 2 | 18 196 535 | 17 489 668 | 22 462 019 | 22 672 899 |
Баланс | 56 021 814 | 55 082 273 | 60 176 458 | 59 271 658 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 14 749 054 | 14 749 054 | 14 749 054 | 14 749 054 |
Переоценка внеоборотных активов | 10 077 030 | 10 594 513 | 10 771 369 | 9 773 274 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 6 414 537 | 6 414 537 | 6 414 537 | 6 414 537 |
Резервный капитал | 18 288 | 168 896 | 319 575 | 422 438 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (16 092 004) | (13 130 415) | (11 222 133) | (9 174 996) |
Всего по разделу 3 | 15 166 905 | 18 796 585 | 21 032 402 | 22 184 307 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 8 735 607 | 8 664 687 | 6 485 839 | 4 304 990 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 599 459 | 1 737 581 | 1 884 779 | 3 699 388 |
Прочие обязательства | 12 362 575 | 9 671 706 | 8 046 602 | 6 354 240 |
Итого по разделу 4 | 22 697 641 | 20 073 974 | 16 417 220 | 14 358 618 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 4 179 506 | 6 906 700 | 7 729 884 | 7 195 010 |
Кредиторская задолженность | 13 255 109 | 8 696 629 | 14 346 729 | 14 710 750 |
Доходы будущих периодов | 21 873 | 19 253 | 20 395 | 18 236 |
Оценочные обязательства | 700 780 | 589 132 | 629 828 | 804 737 |
Всего по разделу 5 | 18 157 268 | 16 211 714 | 22 726 836 | 22 728 733 |
Баланс | 56 021 814 | 55 082 273 | 60 176 458 | 59 271 658 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 36 355 069 | 37 591 244 | 39 541 532 |
Себестоимость | (32 844 783) | (33 082 394) | (35 028 247) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 510 286 | 4 508 850 | 4 513 285 |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 510 286 | 4 508 850 | 4 513 285 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 1 973 | 4 966 |
Проценты к получению | 259 911 | 257 137 | 239 638 |
Проценты к уплате | (1 546 133) | (1 564 249) | (1 407 410) |
Прочие доходы | 7 473 965 | 4 425 899 | 3 064 882 |
Прочие расходы | (5 677 657) | (4 737 410) | (3 708 596) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 020 372 | 2 892 200 | 2 706 765 |
Текущий налог на прибыль | (991 142) | (667 612) | (576 902) |
Прочее | (15 645) | (167 323) | (14 511) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 013 585 | 2 057 265 | 2 115 352 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)