Анализ финансового состояния АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

АО «Свердловский путевой ремонтно-механический завод «Ремпутьмаш» (АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш») зарегистрировано 4 октября 2005 г.

ИНН 6659128074, ОГРН 1056603233884, ОКПО 79103884.

Основным видом деятельности является «Предоставление услуг по восстановлению и оснащению (завершению) железнодорожных локомотивов, трамвайных моторных вагонов и прочего подвижного состава».

Адрес: 620141, Свердловская область, город Екатеринбург, Тагильская улица, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «СПРМЗ «Ремпутьмаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8 3257 1095 8984 689
Результаты исследований и разработок468374281187
Основные средства481 424468 486450 716432 801
Отложенные налоговые активы7 0675 4436 4938 316
Прочие внеоборотные активы30 24710 8069 97036 128
Всего по разделу 1527 531492 218473 358482 121
2. Оборотные активы
Запасы95 709291 609558 487380 339
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 4233 6387 3684 061
краткосрочная дебиторская задолженность622 667225 207427 983577 054
Денежные средства и денежные эквиваленты1 093703240105
Прочие оборотные активы2 99117 57130 998493
Всего по разделу 2731 883538 7281 025 076962 052
Баланс1 259 4141 030 9461 498 4341 444 173
3. Капитал и резервы
Уставный капитал419 093419 093419 093419 093
Переоценка внеоборотных активов121 631114 319114 319114 319
Резервный капитал6 7747 3147 3147 664
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)14 88723 68030 66359 496
Всего по разделу 3562 385564 406571 389600 572
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00124 0000
Отложенные налоговые обязательства5 98310 25613 0038 230
Итого по разделу 45 98310 256137 0038 230
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00736156 572
Кредиторская задолженность666 504441 638768 752651 831
Оценочные обязательства18 62114 64620 55426 968
Прочие обязательства5 921000
Всего по разделу 5691 046456 284790 042835 371
Баланс1 259 4141 030 9461 498 4341 444 173

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка829 8651 178 2641 868 712
Себестоимость(797 608)(1 123 660)(1 766 601)
Валовая прибыль (убыток)32 25754 604102 111
Коммерческие расходы(5 306)(9 245)(11 915)
Прибыль (убыток) от продаж26 95145 35990 196
Проценты к получению145(0)
Проценты к уплате(68)(7 125)(30 856)
Прочие доходы18 32815 66962 085
Прочие расходы(37 364)(41 197)(80 093)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 86112 71141 332
Текущий налог на прибыль(0)(5 690)(12 513)
Изменение отложенных налоговых обязательств(4 273)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 624)(0)(0)
Прочее56(16)364
Чистая прибыль (убыток)2 0207 00529 183

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------