Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

АО «Авиакомпания «Роял Флайт» действует с 11 декабря 1992 г.

ИНН 1901011793, ОГРН 1021900533808, ОКПО 16269603.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, не подчиняющимся расписанию».

Адрес: 119071, город Москва, Стасовой улица, 2б.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авиакомпания «Роял Флайт» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Авиакомпания «Роял Флайт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы17114311587
Основные средства27 13095 145123 422136 728
Отложенные налоговые активы1141 5082 2125 379
Прочие внеоборотные активы8 12011 72112 16916 102
Всего по разделу 135 535108 517137 918158 296
2. Оборотные активы
Запасы211 967452 768699 138955 101
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям14 5013197 6645 116
краткосрочная дебиторская задолженность925 8861 222 9151 961 8232 347 076
Денежные средства и денежные эквиваленты36 7257 87384 82125 913
Прочие оборотные активы405 263672 9321 006 6721 260 837
Всего по разделу 21 594 3422 356 8073 760 1184 594 043
Баланс1 629 8772 465 3243 898 0364 752 339
3. Капитал и резервы
Уставный капитал15 00015 00015 00015 000
Резервный капитал002 2112 250
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)19 31353 528112 681242 053
Всего по разделу 334 31368 528129 892259 303
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства8421 1771 5916 908
Итого по разделу 48421 1771 5916 908
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 594 1832 395 3433 760 0814 481 957
Прочие обязательства5392766 4724 171
Всего по разделу 51 594 7222 395 6193 766 5534 486 128
Баланс1 629 8772 465 3243 898 0364 752 339

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка15 393 82721 488 81426 704 004
Себестоимость(15 472 980)(21 123 207)(26 510 112)
Валовая прибыль (убыток)(79 153)365 607193 892
Коммерческие расходы(2 090)(5 606)(8 604)
Управленческие расходы(230 508)(368 900)(473 809)
Прибыль (убыток) от продаж(311 751)(8 899)(288 521)
Проценты к получению10 8906 5143 003
Проценты к уплате(136)(29)(11)
Прочие доходы531 3181 563 5304 322 297
Прочие расходы(174 883)(1 483 116)(3 880 153)
Прибыль (убыток) до налогообложения55 43878 000156 615
Текущий налог на прибыль(12 281)(15 873)(26 780)
Изменение отложенных налоговых обязательств(335)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов1 393(0)(0)
Прочее(0)(263)(424)
Чистая прибыль (убыток)44 21561 864129 411

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------