Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
АО «Авиакомпания «Роял Флайт» действует с 11 декабря 1992 г.
ИНН 1901011793, ОГРН 1021900533808, ОКПО 16269603.
Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, не подчиняющимся расписанию».
Адрес: 119071, город Москва, Стасовой улица, 2б.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авиакомпания «Роял Флайт» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Роял Флайт»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Авиакомпания «Роял Флайт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Роял Флайт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 171 | 143 | 115 | 87 |
Основные средства | 27 130 | 95 145 | 123 422 | 136 728 |
Отложенные налоговые активы | 114 | 1 508 | 2 212 | 5 379 |
Прочие внеоборотные активы | 8 120 | 11 721 | 12 169 | 16 102 |
Всего по разделу 1 | 35 535 | 108 517 | 137 918 | 158 296 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 211 967 | 452 768 | 699 138 | 955 101 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 14 501 | 319 | 7 664 | 5 116 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 925 886 | 1 222 915 | 1 961 823 | 2 347 076 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 36 725 | 7 873 | 84 821 | 25 913 |
Прочие оборотные активы | 405 263 | 672 932 | 1 006 672 | 1 260 837 |
Всего по разделу 2 | 1 594 342 | 2 356 807 | 3 760 118 | 4 594 043 |
Баланс | 1 629 877 | 2 465 324 | 3 898 036 | 4 752 339 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
Резервный капитал | 0 | 0 | 2 211 | 2 250 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 19 313 | 53 528 | 112 681 | 242 053 |
Всего по разделу 3 | 34 313 | 68 528 | 129 892 | 259 303 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 842 | 1 177 | 1 591 | 6 908 |
Итого по разделу 4 | 842 | 1 177 | 1 591 | 6 908 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 1 594 183 | 2 395 343 | 3 760 081 | 4 481 957 |
Прочие обязательства | 539 | 276 | 6 472 | 4 171 |
Всего по разделу 5 | 1 594 722 | 2 395 619 | 3 766 553 | 4 486 128 |
Баланс | 1 629 877 | 2 465 324 | 3 898 036 | 4 752 339 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 15 393 827 | 21 488 814 | 26 704 004 |
Себестоимость | (15 472 980) | (21 123 207) | (26 510 112) |
Валовая прибыль (убыток) | (79 153) | 365 607 | 193 892 |
Коммерческие расходы | (2 090) | (5 606) | (8 604) |
Управленческие расходы | (230 508) | (368 900) | (473 809) |
Прибыль (убыток) от продаж | (311 751) | (8 899) | (288 521) |
Проценты к получению | 10 890 | 6 514 | 3 003 |
Проценты к уплате | (136) | (29) | (11) |
Прочие доходы | 531 318 | 1 563 530 | 4 322 297 |
Прочие расходы | (174 883) | (1 483 116) | (3 880 153) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 55 438 | 78 000 | 156 615 |
Текущий налог на прибыль | (12 281) | (15 873) | (26 780) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (335) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 1 393 | (0) | (0) |
Прочее | (0) | (263) | (424) |
Чистая прибыль (убыток) | 44 215 | 61 864 | 129 411 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------