Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Макфа» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Макфа»
АО «Макфа» действует с 31 октября 2001 г.
ИНН 7438015885, ОГРН 1027401866898, ОКПО 53861535.
Основным видом деятельности является «Производство муки из зерновых культур».
Адрес: 123001, город Москва, Вспольный переулок, дом 5 строение 1, офис 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Макфа»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Макфа»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Макфа» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Макфа» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Макфа»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Макфа»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Макфа» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Макфа» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Макфа»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Макфа»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Макфа» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Макфа»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Макфа»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Макфа» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Макфа»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Макфа»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Макфа» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Макфа» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Макфа» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Макфа» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Макфа» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 10 788 | 10 901 | 28 477 | 55 451 |
Основные средства | 2 822 018 | 2 762 075 | 2 542 577 | 2 344 778 |
Доходные вложения в материальные активы | 1 628 | 1 584 | 1 463 | 1 329 |
Финансовые вложения | 6 719 283 | 274 148 | 141 802 | 100 827 |
Отложенные налоговые активы | 6 776 | 7 402 | 9 416 | 12 845 |
Прочие внеоборотные активы | 5 | 0 | 0 | 1 770 |
Всего по разделу 1 | 9 560 498 | 3 056 110 | 2 723 735 | 2 517 000 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 3 374 364 | 2 473 298 | 2 817 713 | 4 235 747 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 16 646 | 6 584 | 84 225 | 70 285 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 861 150 | 1 588 032 | 1 842 083 | 1 986 622 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 39 867 | 6 042 921 | 14 608 | 9 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 852 825 | 891 102 | 335 253 | 683 280 |
Прочие оборотные активы | 2 212 | 2 846 | 8 180 | 7 033 |
Всего по разделу 2 | 6 147 064 | 11 004 783 | 5 102 062 | 6 991 967 |
Баланс | 15 707 562 | 14 060 893 | 7 825 797 | 9 508 967 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 2 800 | 2 800 | 2 800 | 2 800 |
Переоценка внеоборотных активов | 166 084 | 165 079 | 163 920 | 163 751 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 355 803 | 355 523 | 353 563 | 353 563 |
Резервный капитал | 420 | 420 | 420 | 420 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 11 304 476 | 11 597 914 | 4 489 966 | 4 864 303 |
Всего по разделу 3 | 11 829 583 | 12 121 736 | 5 010 669 | 5 384 837 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 572 246 | 20 005 | 26 619 | 100 933 |
Отложенные налоговые обязательства | 117 776 | 177 132 | 176 240 | 167 914 |
Итого по разделу 4 | 1 690 022 | 197 137 | 202 859 | 268 847 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 134 455 | 831 968 | 1 537 354 | 1 375 597 |
Кредиторская задолженность | 1 001 090 | 849 343 | 933 570 | 2 401 101 |
Оценочные обязательства | 52 412 | 60 709 | 141 345 | 78 585 |
Всего по разделу 5 | 2 187 957 | 1 742 020 | 2 612 269 | 3 855 283 |
Баланс | 15 707 562 | 14 060 893 | 7 825 797 | 9 508 967 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 15 391 497 | 15 232 440 | 17 860 633 |
Себестоимость | (9 510 802) | (9 157 218) | (12 007 074) |
Валовая прибыль (убыток) | 5 880 695 | 6 075 222 | 5 853 559 |
Коммерческие расходы | (1 864 331) | (2 325 451) | (2 773 031) |
Управленческие расходы | (426 011) | (496 111) | (550 313) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 590 353 | 3 253 660 | 2 530 215 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 2 936 | 1 523 |
Проценты к получению | 55 499 | 34 526 | 46 732 |
Проценты к уплате | (119 502) | (46 454) | (25 353) |
Прочие доходы | 172 156 | 173 355 | 257 729 |
Прочие расходы | (253 081) | (387 846) | (406 859) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 445 425 | 3 030 177 | 2 403 987 |
Текущий налог на прибыль | (706 772) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (59 356) | 892 | 8 326 |
Изменение отложенных налоговых активов | 626 | 2 014 | 3 429 |
Прочее | (146 767) | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 533 156 | 3 033 083 | 2 415 742 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------