Анализ финансового состояния АО «Макфа» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Макфа»

АО «Макфа» действует с 31 октября 2001 г.

ИНН 7438015885, ОГРН 1027401866898, ОКПО 53861535.

Основным видом деятельности является «Производство муки из зерновых культур».

Адрес: 123001, город Москва, Вспольный переулок, дом 5 строение 1, офис 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Макфа»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Макфа»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Макфа» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Макфа» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Макфа»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Макфа»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Макфа» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Макфа» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Макфа»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Макфа»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Макфа» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Макфа»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Макфа»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Макфа» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Макфа»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Макфа»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Макфа» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Макфа» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Макфа» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Макфа» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Макфа» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Макфа» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы10 78810 90128 47755 451
Основные средства2 822 0182 762 0752 542 5772 344 778
Доходные вложения в материальные активы1 6281 5841 4631 329
Финансовые вложения6 719 283274 148141 802100 827
Отложенные налоговые активы6 7767 4029 41612 845
Прочие внеоборотные активы5001 770
Всего по разделу 19 560 4983 056 1102 723 7352 517 000
2. Оборотные активы
Запасы3 374 3642 473 2982 817 7134 235 747
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16 6466 58484 22570 285
краткосрочная дебиторская задолженность1 861 1501 588 0321 842 0831 986 622
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)39 8676 042 92114 6089 000
Денежные средства и денежные эквиваленты852 825891 102335 253683 280
Прочие оборотные активы2 2122 8468 1807 033
Всего по разделу 26 147 06411 004 7835 102 0626 991 967
Баланс15 707 56214 060 8937 825 7979 508 967
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 8002 8002 8002 800
Переоценка внеоборотных активов166 084165 079163 920163 751
Добавочный капитал (без переоценки)355 803355 523353 563353 563
Резервный капитал420420420420
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)11 304 47611 597 9144 489 9664 864 303
Всего по разделу 311 829 58312 121 7365 010 6695 384 837
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 572 24620 00526 619100 933
Отложенные налоговые обязательства117 776177 132176 240167 914
Итого по разделу 41 690 022197 137202 859268 847
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 134 455831 9681 537 3541 375 597
Кредиторская задолженность1 001 090849 343933 5702 401 101
Оценочные обязательства52 41260 709141 34578 585
Всего по разделу 52 187 9571 742 0202 612 2693 855 283
Баланс15 707 56214 060 8937 825 7979 508 967

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка15 391 49715 232 44017 860 633
Себестоимость(9 510 802)(9 157 218)(12 007 074)
Валовая прибыль (убыток)5 880 6956 075 2225 853 559
Коммерческие расходы(1 864 331)(2 325 451)(2 773 031)
Управленческие расходы(426 011)(496 111)(550 313)
Прибыль (убыток) от продаж3 590 3533 253 6602 530 215
Доходы от участия в других организациях(0)2 9361 523
Проценты к получению55 49934 52646 732
Проценты к уплате(119 502)(46 454)(25 353)
Прочие доходы172 156173 355257 729
Прочие расходы(253 081)(387 846)(406 859)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 445 4253 030 1772 403 987
Текущий налог на прибыль(706 772)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(59 356)8928 326
Изменение отложенных налоговых активов6262 0143 429
Прочее(146 767)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)2 533 1563 033 0832 415 742

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------