Анализ финансового состояния АО «Волтайр-Пром» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Волтайр-Пром»

АО «Волтайр-Пром» действует с 4 июля 2001 г.

ИНН 3435900531, ОГРН 1023401996540, ОКПО 50514721.

Основным видом деятельности является «Производство резиновых шин, покрышек и камер; восстановление резиновых шин и покрышек».

Адрес: 404103, Волгоградская область, город Волжский, улица 7-я Автодорога, дом 25 корпус а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Волтайр-Пром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Волтайр-Пром»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Волтайр-Пром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Волтайр-Пром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Волтайр-Пром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Волтайр-Пром» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Волтайр-Пром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Волтайр-Пром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Волтайр-Пром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Волтайр-Пром»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Волтайр-Пром» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Волтайр-Пром»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Волтайр-Пром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Волтайр-Пром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Волтайр-Пром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Волтайр-Пром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Волтайр-Пром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Волтайр-Пром» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Волтайр-Пром» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы9 2456 7534 2623 243
Результаты исследований и разработок17 62221 61518 87611 271
Основные средства715 519921 206978 847985 320
Отложенные налоговые активы35 80616 14424 54869 697
Прочие внеоборотные активы28 50640 38742 66755 752
Всего по разделу 1806 6981 006 1051 069 2001 125 283
2. Оборотные активы
Запасы747 744828 083939 9791 025 236
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям43 96047 6408 45523 668
краткосрочная дебиторская задолженность1 224 1121 766 8302 347 1671 924 238
Денежные средства и денежные эквиваленты321 979337 216190 884353 683
Прочие оборотные активы8 6027 3618 1856 882
Всего по разделу 22 346 3972 987 1303 494 6703 333 707
Баланс3 153 0953 993 2354 563 8704 458 990
3. Капитал и резервы
Уставный капитал610 542610 542610 542610 542
Переоценка внеоборотных активов36 97336 97336 97336 973
Добавочный капитал (без переоценки)50 90950 90950 90950 909
Резервный капитал82 10291 58191 58191 581
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)805 7271 050 9051 069 920887 551
Всего по разделу 31 586 2531 840 9101 859 9251 677 556
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства163 208152 099013 619
Отложенные налоговые обязательства65 23987 311104 614114 571
Оценочные обязательства099208328
Итого по разделу 4228 447239 509104 822128 518
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства223 939909 6191 282 6311 035 983
Кредиторская задолженность1 026 324939 6041 260 8991 559 715
Доходы будущих периодов2 1472 8102 5092 439
Оценочные обязательства85 98560 78353 08454 779
Всего по разделу 51 338 3951 912 8162 599 1232 652 916
Баланс3 153 0953 993 2354 563 8704 458 990

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка6 317 3856 378 2085 602 118
Себестоимость(5 352 029)(5 731 331)(5 223 955)
Валовая прибыль (убыток)965 356646 877378 163
Коммерческие расходы(394 955)(307 232)(250 370)
Управленческие расходы(218 413)(223 110)(217 304)
Прибыль (убыток) от продаж351 988116 535(89 511)
Проценты к получению15 4517 81412 115
Проценты к уплате(30 918)(129 975)(136 591)
Прочие доходы42 23279 13226 799
Прочие расходы(50 454)(52 670)(33 606)
Прибыль (убыток) до налогообложения328 29920 836(220 794)
Текущий налог на прибыль(32 174)(12 169)35 192
Изменение отложенных налоговых обязательств(22 072)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(19 661)(0)(0)
Прочее26510 3483 233
Чистая прибыль (убыток)254 65719 015(182 369)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------