Анализ финансового состояния АО «ННП» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ННП»

АО «Нижневартовское нефтеперерабатывающее предприятие» (АО «ННП») действует с 17 мая 1999 г.

ИНН 8603089941, ОГРН 1028600944250, ОКПО 41248798.

Основным видом деятельности является «Добыча сырой нефти».

Адрес: 628616, Ханты-Мансийский Автономный округ - Югра, город Нижневартовск, улица Ленина, дом 17/п.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ННП»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ННП»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ННП» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ННП» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ННП»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ННП»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ННП» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ННП» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ННП»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ННП»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ННП» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ННП»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ННП»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ННП» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ННП»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ННП»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ННП» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ННП» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ННП» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ННП» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ННП» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ННП» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы309 451273 893252 304260 023
Нематериальные поисковые активы1 302 9401 309 7011 302 9401 302 940
Материальные поисковые активы0010 53621 941
Основные средства35 154 93236 685 98539 480 36841 548 193
Финансовые вложения29 13829 13829 13829 138
Отложенные налоговые активы875 3451 142 6131 161 1381 355 985
Прочие внеоборотные активы923 964836 338804 506826 094
Всего по разделу 138 595 77040 277 66843 040 93045 344 314
2. Оборотные активы
Запасы934 5431 364 9181 859 2051 744 991
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям30 53964 34641 06657 390
краткосрочная дебиторская задолженность8 014 9328 759 13110 838 32312 121 382
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)006460
Денежные средства и денежные эквиваленты1946177120
Прочие оборотные активы12 5936 758415683
Всего по разделу 28 992 80110 195 21412 739 73213 924 566
Баланс47 588 57150 472 88255 780 66259 268 880
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 6251 6251 6251 625
Переоценка внеоборотных активов1 0241 0241 0241 024
Добавочный капитал (без переоценки)8 779 1918 779 1918 779 1918 777 863
Резервный капитал406406406406
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 888 27410 311 87916 951 06026 084 525
Всего по разделу 317 670 52019 094 12525 733 30634 865 443
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства13 955 3437 414 12200
Отложенные налоговые обязательства3 865 8443 908 9233 984 5323 875 376
Оценочные обязательства3 457 6054 635 6664 593 0435 930 212
Итого по разделу 421 278 79215 958 7118 577 5759 805 588
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства05 100 0008 568 1950
Кредиторская задолженность7 859 3459 401 79511 986 60913 757 374
Доходы будущих периодов170 889165 530160 117154 987
Оценочные обязательства609 025752 721754 860685 488
Всего по разделу 58 639 25915 420 04621 469 78114 597 849
Баланс47 588 57150 472 88255 780 66259 268 880

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка61 812 02478 273 56981 582 854
Себестоимость(53 606 492)(67 270 198)(68 590 671)
Валовая прибыль (убыток)8 205 53211 003 37112 992 183
Коммерческие расходы(2 994 670)(167 116)(175 208)
Управленческие расходы(1 185 695)(1 232 972)(1 253 232)
Прибыль (убыток) от продаж4 025 1679 603 28311 563 743
Проценты к получению(0)1016
Проценты к уплате(1 855 764)(1 535 590)(686 538)
Прочие доходы430 3321 121 440765 695
Прочие расходы(923 551)(1 227 320)(817 156)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 676 1847 961 91410 825 750
Текущий налог на прибыль(494 205)(1 351 111)(1 760 179)
Изменение отложенных налоговых обязательств(43 079)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов267 268(0)(0)
Прочее17 43728 41466 566
Чистая прибыль (убыток)1 423 6056 639 2179 132 137

Финансовый анализ коммерческой организации (по РСБУ)

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.

Финансовый анализ коммерческой организации (по МСФО)

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 2. Горизонтальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 3. Вертикальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 4. Анализ ликвидности Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.