Анализ финансового состояния АО «Молочный комбинат Благовещенский» (АО «БМК») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «БМК»

АО «Молочный комбинат Благовещенский» (АО «БМК») действует с 28 октября 1992 г.

ИНН 2801018878, ОГРН 1022800524020, ОКПО 00431361.

Основным видом деятельности является «Производство питьевого молока и питьевых сливок».

Адрес: 675000, Амурская область, город Благовещенск, Игнатьевское шоссе, 22.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «БМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «БМК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «БМК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «БМК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «БМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «БМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «БМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «БМК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «БМК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «БМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «БМК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «БМК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «БМК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «БМК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «БМК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «БМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «БМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «БМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «БМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «БМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «БМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «БМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы150132309372
Основные средства160 060172 202156 491346 390
Доходные вложения в материальные активы6 9352 77400
Финансовые вложения338 754384 363411 289410 745
Отложенные налоговые активы0236317331
Прочие внеоборотные активы1007982 494882
Всего по разделу 1505 999560 505570 900758 720
2. Оборотные активы
Запасы122 872172 377173 255176 395
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 0055 3363 9266 820
краткосрочная дебиторская задолженность133 180265 585213 695222 249
Денежные средства и денежные эквиваленты32 57544 45182 877129 246
Всего по разделу 2289 632487 749473 753534 710
Баланс795 6311 048 2541 044 6531 293 430
3. Капитал и резервы
Уставный капитал20 06220 06220 06220 062
Добавочный капитал (без переоценки)9 8019 8019 8019 801
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)445 969547 297620 313660 897
Всего по разделу 3475 832577 160650 176690 760
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства4421 1271 2559 493
Прочие обязательства6 93335 33025 703192 340
Итого по разделу 47 37536 45726 958201 833
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства265 000384 260310 250340 900
Кредиторская задолженность45 63245 86451 54854 153
Оценочные обязательства01 1801 5871 656
Прочие обязательства1 7923 3334 1344 128
Всего по разделу 5312 424434 637367 519400 837
Баланс795 6311 048 2541 044 6531 293 430

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 615 1862 698 9952 840 395
Себестоимость(2 250 216)(2 365 276)(2 530 913)
Валовая прибыль (убыток)364 970333 719309 482
Коммерческие расходы(81 523)(95 788)(112 951)
Прибыль (убыток) от продаж283 447237 931196 531
Проценты к получению25 08329 31024 836
Проценты к уплате(28 682)(14 320)(15 455)
Прочие доходы31 1539 30515 710
Прочие расходы(72 909)(73 414)(110 445)
Прибыль (убыток) до налогообложения238 092188 812111 177
Текущий налог на прибыль(57 847)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(685)128(8 238)
Изменение отложенных налоговых активов236(81)14
Прочее(0)(48 874)(31 818)
Чистая прибыль (убыток)179 796139 98571 135

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------