Анализ финансового состояния ООО «Эрнст энд Янг» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Эрнст энд Янг»

ООО «Эрнст Энд Янг» действует с 20 июня 2002 г.

ИНН 7709383532, ОГРН 1027739707203, ОКПО 59002827.

Основным видом деятельности является «Деятельность по проведению финансового аудита».

Адрес: 115035, город Москва, Садовническая набережная, дом 77 строение 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Эрнст энд Янг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Эрнст энд Янг»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Эрнст энд Янг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Эрнст энд Янг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Эрнст энд Янг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Эрнст энд Янг» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Эрнст энд Янг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Эрнст энд Янг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Эрнст энд Янг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Эрнст энд Янг»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Эрнст энд Янг» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Эрнст энд Янг»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Эрнст энд Янг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Эрнст энд Янг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Эрнст энд Янг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Эрнст энд Янг» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 7182 1021 25426 578
Основные средства67 82561 17065 88764 646
Финансовые вложения2 1372 1372 1372 137
Отложенные налоговые активы00014 038
Прочие внеоборотные активы024 41823 7285 726
Всего по разделу 174 68089 82793 006113 125
2. Оборотные активы
Запасы1 174 6271 276 8111 354 1901 431 740
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8808260
краткосрочная дебиторская задолженность827 887721 155910 821841 984
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)154 17359110 000284 000
Денежные средства и денежные эквиваленты46 130214 828345 839229 838
Всего по разделу 22 202 9052 212 8532 721 6762 787 562
Баланс2 277 5852 302 6802 814 6822 900 687
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Резервный капитал1 5001 5001 5001 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)54 88656 13061 04185 743
Всего по разделу 366 38667 63072 54197 243
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства233 771253 893270 711285 867
Итого по разделу 4233 771253 893270 711285 867
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства404 087168 173592 705764 659
Кредиторская задолженность1 573 3411 812 9841 574 7251 682 729
Оценочные обязательства00304 00070 189
Всего по разделу 51 977 4281 981 1572 471 4302 517 577
Баланс2 277 5852 302 6802 814 6822 900 687

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка6 103 7946 977 1166 203 359
Себестоимость(4 281 353)(4 977 491)(4 243 072)
Валовая прибыль (убыток)1 822 4411 999 6251 960 287
Коммерческие расходы(41 194)(36 863)(45 321)
Управленческие расходы(1 721 646)(1 851 179)(1 914 576)
Прибыль (убыток) от продаж59 601111 583390
Доходы от участия в других организациях8 6617 846118 999
Проценты к получению22 86120 39630 085
Проценты к уплате(10 393)(12 081)(25 181)
Прочие доходы198 24893 781126 937
Прочие расходы(249 320)(194 355)(219 896)
Прибыль (убыток) до налогообложения29 65827 17031 334
Текущий налог на прибыль(4 428)(5 354)(5 462)
Изменение отложенных налоговых обязательств(20 122)(16 817)(15 156)
Изменение отложенных налоговых активов(0)(0)14 038
Прочее(3 864)(88)(52)
Чистая прибыль (убыток)1 2444 91124 702

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------