Анализ финансового состояния ООО «ОСТИН» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «ОСТИН»

ООО «Остин» зарегистрирована 27 июня 2005 г.

ИНН 7728551510, ОГРН 1057747320003, ОКПО 77522753.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах».

Адрес: 117420, город Москва, Профсоюзная улица, 61а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ОСТИН»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ОСТИН»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «ОСТИН» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «ОСТИН»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «ОСТИН»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ОСТИН» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ОСТИН» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «ОСТИН»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «ОСТИН»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «ОСТИН»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «ОСТИН»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «ОСТИН» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «ОСТИН»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «ОСТИН»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОСТИН» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «ОСТИН» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «ОСТИН» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «ОСТИН» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «ОСТИН» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «ОСТИН» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы77 51464 49053 93454 183
Основные средства453 829733 455933 513959 796
Прочие внеоборотные активы7 89333 24825 241102 027
Всего по разделу 1539 236831 1931 012 6881 116 006
2. Оборотные активы
Запасы10 410 96813 274 62711 902 73416 046 638
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям60 683111 90899 605108 708
краткосрочная дебиторская задолженность1 802 6572 103 4862 628 4302 241 517
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)752752 6654 515
Денежные средства и денежные эквиваленты589 8921 271 2192 180 4567 749 087
Прочие оборотные активы1000203
Всего по разделу 212 864 28516 761 51516 813 89026 150 668
Баланс13 403 52117 592 70817 826 57827 266 674
3. Капитал и резервы
Уставный капитал135 464135 464135 464135 464
Добавочный капитал (без переоценки)27272727
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 544 54310 793 07613 780 65716 516 677
Всего по разделу 38 680 03410 928 56713 916 14816 652 168
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 116 994777 03077 7114 277 013
Кредиторская задолженность2 606 4935 866 5093 832 6566 337 490
Доходы будущих периодов012633
Прочие обязательства020 59000
Всего по разделу 54 723 4876 664 1413 910 43010 614 506
Баланс13 403 52117 592 70817 826 57827 266 674

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка40 810 15143 228 28736 553 742
Себестоимость(18 251 920)(20 405 407)(16 863 058)
Валовая прибыль (убыток)22 558 23122 822 88019 690 684
Коммерческие расходы(16 626 314)(18 789 501)(14 535 612)
Прибыль (убыток) от продаж5 931 9174 033 3795 155 072
Проценты к получению65 22844 823106 462
Проценты к уплате(173 377)(81 651)(145 540)
Прочие доходы1 122 5791 409 3212 011 231
Прочие расходы(1 930 722)(1 532 200)(3 505 506)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 015 6253 873 6723 621 719
Текущий налог на прибыль(995 103)(766 295)(722 818)
Прочее(1 751 400)(119 797)(65 827)
Чистая прибыль (убыток)2 269 1222 987 5802 833 074

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------