Анализ финансового состояния ООО «РЗПС» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «РЗПС»

ООО «Ростовский завод плавленых сыров» (ООО «РЗПС») действует с 22 июля 1998 г.

ИНН 6162026620, ОГРН 1026103048058, ОКПО 48254939.

Основным видом деятельности является «Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции».

Адрес: 344101, Ростовская область, город Ростов-на-Дону, 1-я Баррикадная улица, 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «РЗПС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «РЗПС»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «РЗПС» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «РЗПС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «РЗПС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «РЗПС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «РЗПС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «РЗПС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «РЗПС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «РЗПС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «РЗПС»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «РЗПС»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «РЗПС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «РЗПС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «РЗПС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «РЗПС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «РЗПС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «РЗПС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «РЗПС» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства22 34924 21629 96527 580
Всего по разделу 122 34924 21629 96527 580
2. Оборотные активы
Запасы42 50538 84551 62142 839
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1231 9546 392
краткосрочная дебиторская задолженность29 44039 41133 79039 590
Денежные средства и денежные эквиваленты3 4452 5365 0002 305
Прочие оборотные активы28017 96914 90738 823
Всего по разделу 275 67198 784107 272129 949
Баланс98 020123 000137 237157 529
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Добавочный капитал (без переоценки)18 16918 16918 16918 169
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)18 60524 30930 41235 830
Всего по разделу 336 78442 48848 59154 009
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства9 662000
Итого по разделу 49 662000
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства36 40039 60049 10051 200
Кредиторская задолженность15 17440 91239 54652 320
Всего по разделу 551 57480 51288 646103 520
Баланс98 020123 000137 237157 529

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка452 285405 539393 480
Себестоимость(423 641)(390 478)(378 198)
Валовая прибыль (убыток)28 64415 06115 282
Коммерческие расходы(453)(336)(885)
Прибыль (убыток) от продаж28 19114 72514 397
Прочие доходы5 9945 8725 647
Прочие расходы(26 927)(12 482)(12 921)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 2588 1157 123
Текущий налог на прибыль(1 385)(1 542)(1 549)
Прочее(173)(470)(155)
Чистая прибыль (убыток)5 7006 1035 419

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------