Анализ финансового состояния АО «Кизлярагрокомплекс» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кизлярагрокомплекс»

АО «Кизлярагрокомплекс» действует с 29 июня 2002 г.

ИНН 0547000124, ОГРН 1020502308485, ОКПО 00432739.

Основным видом деятельности является «Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока».

Адрес: 368812, республика Дагестан, Кизлярский район, село Черняевка.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кизлярагрокомплекс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кизлярагрокомплекс»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Кизлярагрокомплекс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Кизлярагрокомплекс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Кизлярагрокомплекс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Кизлярагрокомплекс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Кизлярагрокомплекс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Кизлярагрокомплекс»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Кизлярагрокомплекс»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Кизлярагрокомплекс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Кизлярагрокомплекс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Кизлярагрокомплекс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Кизлярагрокомплекс» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства238 829298 917442 404494 174
Финансовые вложения6 4616 46100
Прочие внеоборотные активы97 38641 37948 619110 054
Всего по разделу 1342 676346 757491 023604 228
2. Оборотные активы
Запасы158 087133 190132 074339 886
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00013 637
краткосрочная дебиторская задолженность114 030203 520276 007217 386
Денежные средства и денежные эквиваленты1 2115056684 173
Всего по разделу 2273 328337 215408 749575 082
Баланс616 004683 972899 7721 179 310
3. Капитал и резервы
Уставный капитал70 010000
Добавочный капитал (без переоценки)56 762000
Резервный капитал22 000000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)258 272(0)(0)(0)
Всего по разделу 3407 044000
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства51 315000
Прочие обязательства19 02215 57743 46293 023
Итого по разделу 470 33715 57743 46293 023
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность100 584117 21174 458110 222
Доходы будущих периодов38 03938 03957 46264 652
Прочие обязательства0513 145724 390911 413
Всего по разделу 5138 623668 395856 3101 086 287
Баланс616 004683 972899 7721 179 310

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка599 839611 514653 709
Себестоимость(445 230)(413 136)(477 975)
Валовая прибыль (убыток)154 609198 378175 734
Коммерческие расходы(43 574)(52 310)(53 793)
Управленческие расходы(23 160)(30 713)(34 611)
Прибыль (убыток) от продаж87 875115 35587 330
Проценты к уплате(1 970)(0)(0)
Прочие доходы57 24564 985147 914
Прочие расходы(21 346)(35 203)(37 943)
Прибыль (убыток) до налогообложения121 804145 137197 301
Текущий налог на прибыль(5 284)(6 011)7 848
Чистая прибыль (убыток)116 520139 126205 149

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------