Анализ финансового состояния АО «ЗМК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЗМК»

АО «Зеленодольский молочноперерабатывающий комбинат» (АО «ЗМК») зарегистрирована 1 июня 2012 г.

ИНН 1648033456, ОГРН 1121673001230, ОКПО 09741264.

Основным видом деятельности является «Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции».

Адрес: 422540, республика Татарстан, Зеленодольский район, город Зеленодольск, улица Карла Маркса, дом 48.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЗМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЗМК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЗМК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЗМК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЗМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЗМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЗМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЗМК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЗМК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЗМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЗМК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЗМК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЗМК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ЗМК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЗМК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЗМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЗМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЗМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ЗМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ЗМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЗМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 5281 182836490
Основные средства366 471489 670543 842810 268
Финансовые вложения385 972412 513531 013445 646
Отложенные налоговые активы26 03426 03426 03426 034
Прочие внеоборотные активы47 44075 54080 89253 030
Всего по разделу 1827 4451 004 9391 182 6171 335 468
2. Оборотные активы
Запасы248 387329 780251 132352 228
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 1743 33429719 348
краткосрочная дебиторская задолженность987 0901 674 9462 913 6262 833 592
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)59 50276 979117 824125 191
Денежные средства и денежные эквиваленты62 64621 34937 36267 985
Прочие оборотные активы7 61810 82513 15412 636
Всего по разделу 21 369 4172 117 2133 333 3953 410 980
Баланс2 196 8623 122 1524 516 0124 746 448
3. Капитал и резервы
Уставный капитал189 736189 736189 736189 736
Добавочный капитал (без переоценки)7 2827 2827 2827 282
Резервный капитал20 36320 36320 36320 363
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)888 3061 276 2811 637 7001 807 662
Всего по разделу 31 105 6871 493 6621 855 0812 025 043
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0130 04279 963229 900
Отложенные налоговые обязательства21 72224 73932 19436 011
Итого по разделу 421 722154 781112 157265 911
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства729 1131 125 8611 213 4901 273 738
Кредиторская задолженность340 340347 8481 335 2841 150 507
Оценочные обязательства00031 249
Всего по разделу 51 069 4531 473 7092 548 7742 455 494
Баланс2 196 8623 122 1524 516 0124 746 448

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 750 2776 412 4388 300 456
Себестоимость(4 394 972)(4 847 194)(6 872 275)
Валовая прибыль (убыток)1 355 3051 565 2441 428 181
Коммерческие расходы(590 393)(699 649)(805 213)
Управленческие расходы(108 944)(96 668)(143 121)
Прибыль (убыток) от продаж655 968768 927479 847
Проценты к получению9 04853 80756 862
Проценты к уплате(64 019)(111 719)(67 840)
Прочие доходы1 652 8581 086 0752 960 788
Прочие расходы(1 661 010)(1 207 222)(3 092 834)
Прибыль (убыток) до налогообложения592 845589 868336 823
Текущий налог на прибыль(122 966)(128 354)(73 787)
Изменение отложенных налоговых обязательств(3 017)(0)(0)
Прочее(2 584)(95)6 926
Чистая прибыль (убыток)464 278461 419269 962

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------