Анализ финансового состояния ОАО «Святогор» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Святогор»

АО «Святогор» действует с 30 декабря 1992 г.

ИНН 6618000220, ОГРН 1026601213980, ОКПО 00194412.

Основным видом деятельности является «Производство меди».

Адрес: 624330, Свердловская область, город Красноуральск, улица Кирова, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Святогор»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Святогор»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Святогор» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Святогор»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Святогор»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Святогор» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Святогор» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Святогор»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Святогор»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Святогор»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Святогор»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Святогор» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Святогор»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Святогор»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Святогор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Святогор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Святогор» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Святогор» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Святогор» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Святогор» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5 1164 8104 5622 141 744
Результаты исследований и разработок26 08616 04225 09725 147
Основные средства10 260 43011 170 90711 526 16412 986 232
Доходные вложения в материальные активы1 08929 07139 148736 033
Финансовые вложения10 48356 02056 00056 000
Отложенные налоговые активы29 70698 297153 118397 966
Прочие внеоборотные активы13 97156 123249 775433 038
Всего по разделу 110 346 88111 431 27012 053 86416 776 160
2. Оборотные активы
Запасы1 120 2781 068 1951 385 9004 283 969
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям15 92564 4132 3481 161
краткосрочная дебиторская задолженность4 686 1815 865 0295 868 5766 727 705
Денежные средства и денежные эквиваленты3 01023 10623 910327 928
Прочие оборотные активы5 365 771191 2691 109939
Всего по разделу 211 191 1657 212 0127 281 84311 341 702
Баланс21 538 04618 643 28219 335 70728 117 862
3. Капитал и резервы
Уставный капитал102 297102 297102 297102 297
Переоценка внеоборотных активов160 489158 876157 498152 959
Добавочный капитал (без переоценки)1 951 6591 951 6591 951 6591 951 659
Резервный капитал5 6575 6575 6575 657
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 176 58310 585 41711 006 90111 329 935
Всего по разделу 312 396 68512 803 90613 224 01213 542 507
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства451 000323 03333 3200
Отложенные налоговые обязательства383 541387 708395 925480 709
Оценочные обязательства49 061252 055425 6371 585 998
Итого по разделу 4883 602962 796854 8822 066 707
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 281 7902 145 1101 878 9769 229 915
Кредиторская задолженность6 878 0092 625 1303 095 2252 915 291
Доходы будущих периодов2199400
Оценочные обязательства97 741106 246282 612363 442
Всего по разделу 58 257 7594 876 5805 256 81312 508 648
Баланс21 538 04618 643 28219 335 70728 117 862

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка12 429 84211 968 79616 251 308
Себестоимость(8 016 282)(7 821 748)(12 062 789)
Валовая прибыль (убыток)4 413 5604 147 0484 188 519
Коммерческие расходы(700 478)(867 216)(982 941)
Управленческие расходы(924 904)(1 031 293)(1 077 830)
Прибыль (убыток) от продаж2 788 1782 248 5392 127 748
Доходы от участия в других организациях(0)2 100(0)
Проценты к получению1 9895 0864 463
Проценты к уплате(184 928)(152 114)(162 799)
Прочие доходы317 812352 951960 637
Прочие расходы(1 092 817)(1 458 476)(2 421 629)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 830 234998 086508 420
Текущий налог на прибыль(487 248)(345 113)(344 888)
Изменение отложенных налоговых обязательств(4 167)(8 217)(84 784)
Изменение отложенных налоговых активов68 59154 821244 848
Прочее(170)20 539(5 101)
Чистая прибыль (убыток)1 407 240720 116318 495

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------