Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Вурнарский мясокомбинат»
АО «Вурнарский Мясокомбинат» действует с 5 июля 1996 г.
ИНН 2104000312, ОГРН 1022102030389, ОКПО 05315866.
Основным видом деятельности является «Смешанное сельское хозяйство».
Адрес: 429220, Чувашская Республика – Чувашия, Вурнарский район, поселок городского типа Вурнары, улица К. Маркса, 54.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Вурнарский мясокомбинат»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Вурнарский мясокомбинат»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Вурнарский мясокомбинат»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Вурнарский мясокомбинат»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Вурнарский мясокомбинат»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Вурнарский мясокомбинат»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Вурнарский мясокомбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 497 050 | 587 010 | 726 776 | 750 568 |
Финансовые вложения | 17 866 | 17 866 | 17 866 | 17 866 |
Отложенные налоговые активы | 57 | 153 | 148 | 182 |
Прочие внеоборотные активы | 50 | 50 | 72 | 72 |
Всего по разделу 1 | 515 023 | 605 079 | 744 862 | 768 688 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 216 525 | 263 317 | 361 286 | 357 939 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 838 | 6 168 | 12 883 | 3 114 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 52 985 | 63 857 | 41 015 | 58 350 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 059 | 5 126 | 2 529 | 10 819 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0 | 76 |
Всего по разделу 2 | 272 407 | 338 468 | 417 713 | 430 298 |
Баланс | 787 430 | 943 547 | 1 162 575 | 1 198 986 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 653 | 1 653 | 1 653 | 1 653 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 51 655 | 51 655 | 3 163 | 3 163 |
Резервный капитал | 1 614 | 1 614 | 1 614 | 1 614 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 552 650 | 720 001 | 941 391 | 1 099 315 |
Всего по разделу 3 | 607 572 | 774 923 | 947 821 | 1 105 745 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 104 379 | 42 527 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 485 | 300 | 196 | 172 |
Итого по разделу 4 | 104 864 | 42 827 | 196 | 172 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 74 710 | 125 031 | 213 819 | 92 182 |
Оценочные обязательства | 284 | 766 | 739 | 887 |
Всего по разделу 5 | 74 994 | 125 797 | 214 558 | 93 069 |
Баланс | 787 430 | 943 547 | 1 162 575 | 1 198 986 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 613 688 | 585 435 | 773 385 |
Себестоимость | (453 624) | (487 794) | (615 402) |
Валовая прибыль (убыток) | 160 064 | 97 641 | 157 983 |
Коммерческие расходы | (855) | (888) | (488) |
Управленческие расходы | (9 311) | (13 688) | (0) |
Прибыль (убыток) от продаж | 149 898 | 83 065 | 157 495 |
Проценты к уплате | (7 550) | (1 387) | (0) |
Прочие доходы | 44 095 | 109 745 | 51 301 |
Прочие расходы | (15 193) | (14 755) | (47 021) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 171 250 | 176 668 | 161 775 |
Текущий налог на прибыль | (2 745) | (2 522) | (2 233) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (185) | 104 | 24 |
Изменение отложенных налоговых активов | 96 | (5) | 35 |
Прочее | (825) | (899) | (1 049) |
Чистая прибыль (убыток) | 167 591 | 173 346 | 158 552 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------