Анализ финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Вурнарский мясокомбинат»

АО «Вурнарский Мясокомбинат» действует с 5 июля 1996 г.

ИНН 2104000312, ОГРН 1022102030389, ОКПО 05315866.

Основным видом деятельности является «Смешанное сельское хозяйство».

Адрес: 429220, Чувашская Республика – Чувашия, Вурнарский район, поселок городского типа Вурнары, улица К. Маркса, 54.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Вурнарский мясокомбинат»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Вурнарский мясокомбинат»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Вурнарский мясокомбинат»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Вурнарский мясокомбинат»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Вурнарский мясокомбинат»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Вурнарский мясокомбинат»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Вурнарский мясокомбинат»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Вурнарский мясокомбинат» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Вурнарский мясокомбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Вурнарский мясокомбинат» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства497 050587 010726 776750 568
Финансовые вложения17 86617 86617 86617 866
Отложенные налоговые активы57153148182
Прочие внеоборотные активы50507272
Всего по разделу 1515 023605 079744 862768 688
2. Оборотные активы
Запасы216 525263 317361 286357 939
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 8386 16812 8833 114
краткосрочная дебиторская задолженность52 98563 85741 01558 350
Денежные средства и денежные эквиваленты1 0595 1262 52910 819
Прочие оборотные активы00076
Всего по разделу 2272 407338 468417 713430 298
Баланс787 430943 5471 162 5751 198 986
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 6531 6531 6531 653
Добавочный капитал (без переоценки)51 65551 6553 1633 163
Резервный капитал1 6141 6141 6141 614
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)552 650720 001941 3911 099 315
Всего по разделу 3607 572774 923947 8211 105 745
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства104 37942 52700
Отложенные налоговые обязательства485300196172
Итого по разделу 4104 86442 827196172
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность74 710125 031213 81992 182
Оценочные обязательства284766739887
Всего по разделу 574 994125 797214 55893 069
Баланс787 430943 5471 162 5751 198 986

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка613 688585 435773 385
Себестоимость(453 624)(487 794)(615 402)
Валовая прибыль (убыток)160 06497 641157 983
Коммерческие расходы(855)(888)(488)
Управленческие расходы(9 311)(13 688)(0)
Прибыль (убыток) от продаж149 89883 065157 495
Проценты к уплате(7 550)(1 387)(0)
Прочие доходы44 095109 74551 301
Прочие расходы(15 193)(14 755)(47 021)
Прибыль (убыток) до налогообложения171 250176 668161 775
Текущий налог на прибыль(2 745)(2 522)(2 233)
Изменение отложенных налоговых обязательств(185)10424
Изменение отложенных налоговых активов96(5)35
Прочее(825)(899)(1 049)
Чистая прибыль (убыток)167 591173 346158 552

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------