Анализ финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО Мясокомбинат «Сургутский»

ООО Мясокомбинат «Сургутский» зарегистрирована 2 ноября 2004 г.

ИНН 8602242925, ОГРН 1048602087016, ОКПО 52062996.

Основным видом деятельности является «Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса».

Адрес: 628406, Ханты-Мансийский Автономный округ – Югра, город Сургут, Нефтеюганское шоссе, 6.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Рисунок 3 – Структура активов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО Мясокомбинат «Сургутский» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы00073
Основные средства202 453204 620182 798152 263
Доходные вложения в материальные активы14 03510 28515 69747 571
Отложенные налоговые активы246199302967
Всего по разделу 1216 734215 104198 797200 874
2. Оборотные активы
Запасы12 41113 69111 8679 460
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям125000
краткосрочная дебиторская задолженность261 977333 224435 768360 238
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)147 00094 50046 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 6472 3575 6077 267
Прочие оборотные активы1 217706954993
Всего по разделу 2424 377444 478500 196377 958
Баланс641 111659 582698 993578 832
3. Капитал и резервы
Уставный капитал40 00040 00040 00040 000
Добавочный капитал (без переоценки)1111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)562 835578 286588 493506 414
Всего по разделу 3602 836618 287628 494546 415
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства3 4353 9814 3634 914
Итого по разделу 43 4353 9814 3634 914
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность34 76737 31466 13627 503
Доходы будущих периодов73000
Всего по разделу 534 84037 31466 13627 503
Баланс641 111659 582698 993578 832

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка394 625351 180334 381
Себестоимость(246 265)(237 346)(247 721)
Валовая прибыль (убыток)148 360113 83486 660
Коммерческие расходы(19 255)(22 878)(18 944)
Управленческие расходы(72 443)(76 286)(63 940)
Прибыль (убыток) от продаж56 66214 6703 776
Прочие доходы10 5526 180271
Прочие расходы(8 018)(7 555)(45 288)
Прибыль (убыток) до налогообложения59 19613 295(41 241)
Текущий налог на прибыль(43 765)(3 419)(43)
Изменение отложенных налоговых обязательств(13)151(551)
Изменение отложенных налоговых активов32181665
Чистая прибыль (убыток)15 45010 208(41 170)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------