Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО Мясокомбинат «Сургутский»
ООО Мясокомбинат «Сургутский» зарегистрирована 2 ноября 2004 г.
ИНН 8602242925, ОГРН 1048602087016, ОКПО 52062996.
Основным видом деятельности является «Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса».
Адрес: 628406, Ханты-Мансийский Автономный округ – Югра, город Сургут, Нефтеюганское шоссе, 6.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Рисунок 3 – Структура активов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО Мясокомбинат «Сургутский»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО Мясокомбинат «Сургутский» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО Мясокомбинат «Сургутский» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ООО Мясокомбинат «Сургутский» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 73 |
Основные средства | 202 453 | 204 620 | 182 798 | 152 263 |
Доходные вложения в материальные активы | 14 035 | 10 285 | 15 697 | 47 571 |
Отложенные налоговые активы | 246 | 199 | 302 | 967 |
Всего по разделу 1 | 216 734 | 215 104 | 198 797 | 200 874 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 12 411 | 13 691 | 11 867 | 9 460 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 125 | 0 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 261 977 | 333 224 | 435 768 | 360 238 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 147 000 | 94 500 | 46 000 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 647 | 2 357 | 5 607 | 7 267 |
Прочие оборотные активы | 1 217 | 706 | 954 | 993 |
Всего по разделу 2 | 424 377 | 444 478 | 500 196 | 377 958 |
Баланс | 641 111 | 659 582 | 698 993 | 578 832 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 | 1 | 1 | 1 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 562 835 | 578 286 | 588 493 | 506 414 |
Всего по разделу 3 | 602 836 | 618 287 | 628 494 | 546 415 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 3 435 | 3 981 | 4 363 | 4 914 |
Итого по разделу 4 | 3 435 | 3 981 | 4 363 | 4 914 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 34 767 | 37 314 | 66 136 | 27 503 |
Доходы будущих периодов | 73 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 34 840 | 37 314 | 66 136 | 27 503 |
Баланс | 641 111 | 659 582 | 698 993 | 578 832 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 394 625 | 351 180 | 334 381 |
Себестоимость | (246 265) | (237 346) | (247 721) |
Валовая прибыль (убыток) | 148 360 | 113 834 | 86 660 |
Коммерческие расходы | (19 255) | (22 878) | (18 944) |
Управленческие расходы | (72 443) | (76 286) | (63 940) |
Прибыль (убыток) от продаж | 56 662 | 14 670 | 3 776 |
Прочие доходы | 10 552 | 6 180 | 271 |
Прочие расходы | (8 018) | (7 555) | (45 288) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 59 196 | 13 295 | (41 241) |
Текущий налог на прибыль | (43 765) | (3 419) | (43) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (13) | 151 | (551) |
Изменение отложенных налоговых активов | 32 | 181 | 665 |
Чистая прибыль (убыток) | 15 450 | 10 208 | (41 170) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------