Анализ финансового состояния ООО «Здоров.ру» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Здоров.ру»

ООО «Здоров.Ру» зарегистрировано 13 ноября 2014 г.

ИНН 7708825604, ОГРН 5147746345797, ОКПО 40150962.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)».

Адрес: 107140, город Москва, Леснорядский переулок, дом 18 строение 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Здоров.ру»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Здоров.ру»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Здоров.ру»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Здоров.ру»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Здоров.ру» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Здоров.ру» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Здоров.ру»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Здоров.ру»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Здоров.ру»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Здоров.ру»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Здоров.ру» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Здоров.ру»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Здоров.ру»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Здоров.ру» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Здоров.ру» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Здоров.ру» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Здоров.ру» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Здоров.ру» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Здоров.ру» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства1 9611 6401 2741 528
Отложенные налоговые активы00830
Всего по разделу 11 9611 6401 3571 528
2. Оборотные активы
Запасы70 55297 30299 640131 085
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям131201 285
краткосрочная дебиторская задолженность12 76415 29614 82016 038
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)01 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты11 39711 67914 7307 018
Прочие оборотные активы171256367335
Всего по разделу 294 897125 545129 557155 761
Баланс96 858127 185130 914157 289
3. Капитал и резервы
Уставный капитал20202020
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 59920 2763 60011 548
Всего по разделу 313 61920 2963 62011 568
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00012 040
Итого по разделу 400012 040
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства013 67724 45027 835
Кредиторская задолженность83 23993 212102 844105 846
Всего по разделу 583 239106 889127 294133 681
Баланс96 858127 185130 914157 289

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка903 3871 058 5071 144 081
Себестоимость(775 439)(934 287)(1 015 421)
Валовая прибыль (убыток)127 948124 220128 660
Коммерческие расходы(111 392)(133 926)(119 325)
Прибыль (убыток) от продаж16 556(9 706)9 335
Проценты к получению68(0)
Проценты к уплате(405)(484)(54)
Прочие доходы6165 08214 956
Прочие расходы(7 596)(10 748)(14 219)
Прибыль (убыток) до налогообложения9 177(15 848)10 018
Текущий налог на прибыль(2 155)(224)(1 917)
Прочее(345)(604)(153)
Чистая прибыль (убыток)6 677(16 676)7 948

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------