Анализ финансового состояния ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

ООО «Научно-производственная фирма «Специальные Промышленные Технологии» (ООО «НПФ «Специальные Промышленные Технологии») зарегистрирована 5 апреля 2004 г.

ИНН 6229036953, ОГРН 1046206003623, ОКПО 72701777.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая эксплуатационными материалами и принадлежностями машин».

Адрес: 390011, Рязанская область, город Рязань, Ряжское шоссе, дом 20ж литера а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «НПФ «Специальные промышленные технологии» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства60 34148 62636 05225 726
Финансовые вложения130000
Отложенные налоговые активы531494816 810
Прочие внеоборотные активы2 8452 8452 845174
Всего по разделу 163 36951 62039 37832 710
2. Оборотные активы
Запасы117 801172 291119 958216 464
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям19890952
краткосрочная дебиторская задолженность328 110318 488298 194272 244
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 5706 04200
Денежные средства и денежные эквиваленты32 96615 2924 1525 440
Прочие оборотные активы2 0592 6711 9461 243
Всего по разделу 2483 704514 874424 345495 393
Баланс547 073566 494463 723528 103
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)220 942223 603206 772191 762
Всего по разделу 3220 952223 613206 782191 772
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства7019991 064779
Итого по разделу 47019991 064779
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства30 53264 62295 396117 716
Кредиторская задолженность290 537271 509158 335217 836
Оценочные обязательства4 3515 7512 1460
Всего по разделу 5325 420341 882255 877335 552
Баланс547 073566 494463 723528 103

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 164 554763 692693 403
Себестоимость(1 023 687)(638 727)(589 035)
Валовая прибыль (убыток)140 867124 965104 368
Управленческие расходы(113 677)(120 360)(94 385)
Прибыль (убыток) от продаж27 1904 6059 983
Проценты к получению51(0)19
Проценты к уплате(10 174)(6 754)(10 485)
Прочие доходы86 57076 62947 586
Прочие расходы(87 813)(68 681)(45 106)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 8245 7991 997
Текущий налог на прибыль(2 304)(1 527)5 427
Изменение отложенных налоговых обязательств(298)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов95(0)(0)
Прочее(1 097)(1 861)(2 305)
Чистая прибыль (убыток)12 2202 4115 119

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------