Анализ финансового состояния ООО «Альфа-М» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Альфа-М»

ООО «Альфа-М» зарегистрировано 9 июля 2014 г.

ИНН 7743931676, ОГРН 1147746779025, ОКПО 27130009.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах».

Адрес: 125475, город Москва, Клинская улица, дом 12, помещение II (комнаты 9-13).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа-М»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа-М»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Альфа-М»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Альфа-М»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа-М» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа-М» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Альфа-М»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Альфа-М»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Альфа-М»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Альфа-М»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Альфа-М» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Альфа-М»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Альфа-М»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Альфа-М» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы00971 250701 603
Основные средства559 7251 740 2652 786 4174 897 942
Отложенные налоговые активы65 06831 77455 254177 005
Прочие внеоборотные активы000378 015
Всего по разделу 1624 7931 772 0393 812 9216 154 565
2. Оборотные активы
Запасы2 318 3307 821 14310 174 26214 183 482
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям65 769402 6922 5017 859
краткосрочная дебиторская задолженность481 733793 9141 484 9161 152 617
Денежные средства и денежные эквиваленты654 1301 124 1472 981 4634 535 311
Прочие оборотные активы56 94728 632182 843191 445
Всего по разделу 23 576 90910 170 52814 825 98520 070 714
Баланс4 201 70211 942 56718 638 90626 225 279
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0001 0001 6002 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(382 391)(701 434)681 6702 042 930
Всего по разделу 3-381 391-700 434683 2702 044 930
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства31 66091 681128 83075 900
Прочие обязательства004 2360
Итого по разделу 431 66091 681133 06675 900
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства004 2500
Кредиторская задолженность4 486 11912 367 67017 301 03123 167 334
Оценочные обязательства65 314183 650517 289937 115
Всего по разделу 54 551 43312 551 32017 822 57024 104 449
Баланс4 201 70211 942 56718 638 90626 225 279

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка49 837 017116 768 052190 908 915
Себестоимость(40 535 562)(94 456 937)(150 789 558)
Валовая прибыль (убыток)9 301 45522 311 11540 119 357
Коммерческие расходы(8 753 293)(14 995 260)(23 247 873)
Управленческие расходы(110 218)(1 446 706)(3 747 589)
Прибыль (убыток) от продаж437 9445 869 14913 123 895
Проценты к получению(0)(0)15 300
Прочие доходы114 238361 408512 868
Прочие расходы(736 196)(2 152 000)(4 492 211)
Прибыль (убыток) до налогообложения(184 014)4 078 5579 159 852
Текущий налог на прибыль(93 315)(875 149)(2 014 593)
Прочее(41 714)(7 285)(101 458)
Чистая прибыль (убыток)(319 043)3 196 1237 043 801

Финансовый анализ коммерческой организации (по РСБУ)

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.

Финансовый анализ коммерческой организации (по МСФО)

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 2. Горизонтальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 3. Вертикальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 4. Анализ ликвидности Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.