Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Альфа-М» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Альфа-М»
ООО «Альфа-М» зарегистрировано 9 июля 2014 г.
ИНН 7743931676, ОГРН 1147746779025, ОКПО 27130009.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах».
Адрес: 125475, город Москва, Клинская улица, дом 12, помещение II (комнаты 9-13).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа-М»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа-М»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Альфа-М» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Альфа-М»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Альфа-М»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа-М» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа-М» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Альфа-М»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Альфа-М»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Альфа-М»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Альфа-М»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Альфа-М»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Альфа-М»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Альфа-М» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности ООО «Альфа-М» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Основные средства | 64 356 | 202 987 | 559 725 | 1 740 265 |
| Отложенные налоговые активы | 3 552 | 14 691 | 65 068 | 31 774 |
| Всего по разделу 1 | 67 908 | 217 678 | 624 793 | 1 772 039 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 252 128 | 1 239 485 | 2 318 330 | 7 821 143 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 15 788 | 65 798 | 65 769 | 402 692 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 118 808 | 245 152 | 491 124 | 993 356 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 71 591 | 345 906 | 654 130 | 1 124 147 |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 56 947 | 28 632 |
| Всего по разделу 2 | 458 315 | 1 896 341 | 3 586 300 | 10 369 970 |
| Баланс | 526 223 | 2 114 019 | 4 211 093 | 12 142 009 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (14 675) | (119 725) | (373 000) | (501 992) |
| Всего по разделу 3 | -13 675 | -118 725 | -372 000 | -500 992 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 2 789 | 8 521 | 31 660 | 91 681 |
| Итого по разделу 4 | 2 789 | 8 521 | 31 660 | 91 681 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 700 | 5 000 | 0 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 536 409 | 2 195 176 | 4 486 119 | 12 367 670 |
| Оценочные обязательства | 0 | 24 047 | 65 314 | 183 650 |
| Всего по разделу 5 | 537 109 | 2 224 223 | 4 551 433 | 12 551 320 |
| Баланс | 526 223 | 2 114 019 | 4 211 093 | 12 142 009 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
| Выручка | 7 895 472 | 19 442 889 | 49 837 017 |
| Себестоимость | (6 522 879) | (15 906 835) | (40 535 562) |
| Валовая прибыль (убыток) | 1 372 593 | 3 536 054 | 9 301 455 |
| Коммерческие расходы | (1 326 571) | (3 356 116) | (8 553 851) |
| Управленческие расходы | (0) | (56 808) | (110 218) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 46 022 | 123 130 | 637 386 |
| Прочие доходы | 28 409 | 64 810 | 114 238 |
| Прочие расходы | (105 360) | (441 504) | (745 587) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | (30 929) | (253 564) | 6 037 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | (5 733) | (23 138) | (60 021) |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2 947 | 50 377 | (33 294) |
| Прочее | (14 520) | (26 950) | (41 714) |
| Чистая прибыль (убыток) | (48 235) | (253 275) | (128 992) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------