Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «Альфа-М» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Альфа-М»
ООО «Альфа-М» зарегистрировано 9 июля 2014 г.
ИНН 7743931676, ОГРН 1147746779025, ОКПО 27130009.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах».
Адрес: 125475, город Москва, Клинская улица, дом 12, помещение II (комнаты 9-13).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа-М»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Альфа-М»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Альфа-М»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Альфа-М»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа-М» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Альфа-М» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Альфа-М»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Альфа-М»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Альфа-М»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Альфа-М»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Альфа-М» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Альфа-М»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Альфа-М»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Альфа-М» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Альфа-М» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Альфа-М» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ООО «Альфа-М» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 0 | 0 | 971 250 | 701 603 |
| Основные средства | 559 725 | 1 740 265 | 2 786 417 | 4 897 942 |
| Отложенные налоговые активы | 65 068 | 31 774 | 55 254 | 177 005 |
| Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 378 015 |
| Всего по разделу 1 | 624 793 | 1 772 039 | 3 812 921 | 6 154 565 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 2 318 330 | 7 821 143 | 10 174 262 | 14 183 482 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 65 769 | 402 692 | 2 501 | 7 859 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 481 733 | 793 914 | 1 484 916 | 1 152 617 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 654 130 | 1 124 147 | 2 981 463 | 4 535 311 |
| Прочие оборотные активы | 56 947 | 28 632 | 182 843 | 191 445 |
| Всего по разделу 2 | 3 576 909 | 10 170 528 | 14 825 985 | 20 070 714 |
| Баланс | 4 201 702 | 11 942 567 | 18 638 906 | 26 225 279 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 1 000 | 1 000 | 1 600 | 2 000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (382 391) | (701 434) | 681 670 | 2 042 930 |
| Всего по разделу 3 | -381 391 | -700 434 | 683 270 | 2 044 930 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 31 660 | 91 681 | 128 830 | 75 900 |
| Прочие обязательства | 0 | 0 | 4 236 | 0 |
| Итого по разделу 4 | 31 660 | 91 681 | 133 066 | 75 900 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 0 | 0 | 4 250 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 4 486 119 | 12 367 670 | 17 301 031 | 23 167 334 |
| Оценочные обязательства | 65 314 | 183 650 | 517 289 | 937 115 |
| Всего по разделу 5 | 4 551 433 | 12 551 320 | 17 822 570 | 24 104 449 |
| Баланс | 4 201 702 | 11 942 567 | 18 638 906 | 26 225 279 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
| Выручка | 49 837 017 | 116 768 052 | 190 908 915 |
| Себестоимость | (40 535 562) | (94 456 937) | (150 789 558) |
| Валовая прибыль (убыток) | 9 301 455 | 22 311 115 | 40 119 357 |
| Коммерческие расходы | (8 753 293) | (14 995 260) | (23 247 873) |
| Управленческие расходы | (110 218) | (1 446 706) | (3 747 589) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 437 944 | 5 869 149 | 13 123 895 |
| Проценты к получению | (0) | (0) | 15 300 |
| Прочие доходы | 114 238 | 361 408 | 512 868 |
| Прочие расходы | (736 196) | (2 152 000) | (4 492 211) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | (184 014) | 4 078 557 | 9 159 852 |
| Текущий налог на прибыль | (93 315) | (875 149) | (2 014 593) |
| Прочее | (41 714) | (7 285) | (101 458) |
| Чистая прибыль (убыток) | (319 043) | 3 196 123 | 7 043 801 |