Анализ финансового состояния ООО «Газэнергосеть Розница» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Газэнергосеть Розница»

ИНН: 6164317329.

Вид деятельности (по ОКВЭД): 47.30 – Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах.

Форма собственности: 16 – Частная собственность.

Организационно-правовая форма: 12300 – Общества с ограниченной ответственностью.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газэнергосеть Розница»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газэнергосеть Розница»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Газэнергосеть Розница»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Газэнергосеть Розница»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Газэнергосеть Розница»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Газэнергосеть Розница»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Газэнергосеть Розница»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Газэнергосеть Розница»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Газэнергосеть Розница»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Газэнергосеть Розница»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Газэнергосеть Розница» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Газэнергосеть Розница» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ООО «Газэнергосеть Розница» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2031055 0064 872
Основные средства12 520 41112 173 24612 043 43511 420 548
Доходные вложения в материальные активы1 7091 6171 5671 519
Финансовые вложения250 443250 443250 443250 443
Отложенные налоговые активы154 918193 744932 375993 027
Прочие внеоборотные активы420 135533 639495 648352 860
Всего по разделу 113 347 81913 152 79413 728 47413 023 269
2. Оборотные активы
Запасы2 636 1162 603 2904 470 8495 841 056
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 52711 52198 87695 949
краткосрочная дебиторская задолженность1 476 4312 766 407857 9771 181 161
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0700 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты502 259780 342743 028372 798
Прочие оборотные активы10810 96412 97612 753
Всего по разделу 24 619 4416 872 5246 183 7067 503 717
Баланс17 967 26020 025 31819 912 18020 526 986
3. Капитал и резервы
Уставный капитал14 815 57014 879 35714 879 35714 879 357
Добавочный капитал (без переоценки)9 92220 31920 31920 319
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 303 24866 936(2 837 294)(3 036 612)
Всего по разделу 316 128 74014 966 61212 062 38211 863 064
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства140 237172 417221 798264 455
Оценочные обязательства001 94739 055
Итого по разделу 4140 237172 417223 745303 510
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства565 0004 050 0006 833 1356 131 260
Кредиторская задолженность726 465688 035568 2942 090 259
Доходы будущих периодов015421250
Оценочные обязательства406 818148 100224 603138 643
Всего по разделу 51 698 2834 886 2897 626 0538 360 412
Баланс17 967 26020 025 31819 912 18020 526 986

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка69 566 28764 667 85772 339 372
Себестоимость(62 815 817)(59 879 622)(64 123 516)
Валовая прибыль (убыток)6 750 4704 788 2358 215 856
Коммерческие расходы(5 975 031)(6 771 245)(7 090 596)
Управленческие расходы(920 845)(917 391)(908 314)
Прибыль (убыток) от продаж(145 406)(2 900 401)216 946
Проценты к получению72 34222 9139 635
Проценты к уплате(45 531)(451 759)(536 239)
Прочие доходы207 41950 789194 582
Прочие расходы(297 594)(318 610)(102 202)
Прибыль (убыток) до налогообложения(208 770)(3 597 068)(217 278)
Текущий налог на прибыль(0)3 588(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(32 180)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов38 826(0)(0)
Прочее2 912689 25017 960
Чистая прибыль (убыток)(199 212)(2 904 230)(199 318)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------