Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ЗАРА СНГ»
АО «ЗАРА СНГ» действует с 2 октября 1995 г.
ИНН 7707099460, ОГРН 1027700429690, ОКПО 40402139.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».
Адрес: 123112, город Москва, Пресненская набережная, дом 10.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЗАРА СНГ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЗАРА СНГ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЗАРА СНГ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЗАРА СНГ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЗАРА СНГ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЗАРА СНГ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЗАРА СНГ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЗАРА СНГ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЗАРА СНГ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЗАРА СНГ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЗАРА СНГ»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЗАРА СНГ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «ЗАРА СНГ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 529 | 2 766 | 2 432 | 2 098 |
Основные средства | 3 128 921 | 2 727 718 | 2 604 879 | 3 056 585 |
Финансовые вложения | 1 599 000 | 1 037 000 | 0 | 0 |
Прочие внеоборотные активы | 221 059 | 256 537 | 230 089 | 249 826 |
Всего по разделу 1 | 4 950 509 | 4 024 021 | 2 837 400 | 3 308 509 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 504 641 | 2 481 775 | 2 237 915 | 3 110 863 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 9 573 | 3 190 | 54 104 | 30 222 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 530 015 | 1 125 605 | 1 201 998 | 1 069 847 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 502 225 | 0 | 162 000 | 301 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 693 630 | 3 725 250 | 2 080 511 | 2 842 365 |
Прочие оборотные активы | 2 539 | 2 551 | 1 662 | 3 896 |
Всего по разделу 2 | 7 242 623 | 7 338 371 | 5 738 190 | 7 358 193 |
Баланс | 12 193 132 | 11 362 392 | 8 575 590 | 10 666 702 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 440 055 | 440 055 | 440 055 | 440 055 |
Резервный капитал | 22 003 | 22 003 | 22 003 | 22 003 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 9 573 507 | 8 821 434 | 3 014 996 | 5 270 410 |
Всего по разделу 3 | 10 035 565 | 9 283 492 | 3 477 054 | 5 732 468 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 2 300 000 | 2 100 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 74 505 | 50 546 | 54 974 | 107 852 |
Итого по разделу 4 | 74 505 | 50 546 | 2 354 974 | 2 207 852 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 37 246 | 20 031 |
Кредиторская задолженность | 1 818 560 | 1 758 057 | 2 430 623 | 2 485 520 |
Оценочные обязательства | 264 179 | 269 921 | 274 988 | 220 602 |
Прочие обязательства | 323 | 376 | 705 | 229 |
Всего по разделу 5 | 2 083 062 | 2 028 354 | 2 743 562 | 2 726 382 |
Баланс | 12 193 132 | 11 362 392 | 8 575 590 | 10 666 702 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 34 951 731 | 40 364 298 | 39 593 285 |
Себестоимость | (18 213 106) | (21 141 132) | (23 296 053) |
Валовая прибыль (убыток) | 16 738 625 | 19 223 166 | 16 297 232 |
Коммерческие расходы | (10 304 745) | (11 430 760) | (11 585 003) |
Прибыль (убыток) от продаж | 6 433 880 | 7 792 406 | 4 712 229 |
Проценты к получению | 228 145 | 107 582 | 59 424 |
Проценты к уплате | (0) | (121 030) | (122 169) |
Прочие доходы | 976 925 | 948 499 | 1 001 558 |
Прочие расходы | (1 706 167) | (1 896 364) | (2 545 284) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 932 783 | 6 831 093 | 3 105 758 |
Текущий налог на прибыль | (1 284 181) | (1 467 629) | (849 899) |
Прочее | (0) | (0) | (445) |
Чистая прибыль (убыток) | 4 648 602 | 5 363 464 | 2 255 414 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------