Анализ финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЗАРА СНГ»

АО «ЗАРА СНГ» действует с 2 октября 1995 г.

ИНН 7707099460, ОГРН 1027700429690, ОКПО 40402139.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».

Адрес: 123112, город Москва, Пресненская набережная, дом 10.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЗАРА СНГ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЗАРА СНГ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЗАРА СНГ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЗАРА СНГ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЗАРА СНГ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЗАРА СНГ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЗАРА СНГ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЗАРА СНГ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЗАРА СНГ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЗАРА СНГ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЗАРА СНГ»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЗАРА СНГ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЗАРА СНГ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ЗАРА СНГ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЗАРА СНГ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 5292 7662 4322 098
Основные средства3 128 9212 727 7182 604 8793 056 585
Финансовые вложения1 599 0001 037 00000
Прочие внеоборотные активы221 059256 537230 089249 826
Всего по разделу 14 950 5094 024 0212 837 4003 308 509
2. Оборотные активы
Запасы2 504 6412 481 7752 237 9153 110 863
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 5733 19054 10430 222
краткосрочная дебиторская задолженность1 530 0151 125 6051 201 9981 069 847
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)502 2250162 000301 000
Денежные средства и денежные эквиваленты2 693 6303 725 2502 080 5112 842 365
Прочие оборотные активы2 5392 5511 6623 896
Всего по разделу 27 242 6237 338 3715 738 1907 358 193
Баланс12 193 13211 362 3928 575 59010 666 702
3. Капитал и резервы
Уставный капитал440 055440 055440 055440 055
Резервный капитал22 00322 00322 00322 003
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 573 5078 821 4343 014 9965 270 410
Всего по разделу 310 035 5659 283 4923 477 0545 732 468
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства002 300 0002 100 000
Отложенные налоговые обязательства74 50550 54654 974107 852
Итого по разделу 474 50550 5462 354 9742 207 852
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0037 24620 031
Кредиторская задолженность1 818 5601 758 0572 430 6232 485 520
Оценочные обязательства264 179269 921274 988220 602
Прочие обязательства323376705229
Всего по разделу 52 083 0622 028 3542 743 5622 726 382
Баланс12 193 13211 362 3928 575 59010 666 702

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка34 951 73140 364 29839 593 285
Себестоимость(18 213 106)(21 141 132)(23 296 053)
Валовая прибыль (убыток)16 738 62519 223 16616 297 232
Коммерческие расходы(10 304 745)(11 430 760)(11 585 003)
Прибыль (убыток) от продаж6 433 8807 792 4064 712 229
Проценты к получению228 145107 58259 424
Проценты к уплате(0)(121 030)(122 169)
Прочие доходы976 925948 4991 001 558
Прочие расходы(1 706 167)(1 896 364)(2 545 284)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 932 7836 831 0933 105 758
Текущий налог на прибыль(1 284 181)(1 467 629)(849 899)
Прочее(0)(0)(445)
Чистая прибыль (убыток)4 648 6025 363 4642 255 414

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------