Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Катайский насосный завод»
АО «Катайский Насосный Завод» действует с 20 июня 2002 г.
ИНН 4509000018, ОГРН 1024501452821, ОКПО 00217923.
Основным видом деятельности является «Производство прочих насосов и компрессоров».
Адрес: 641700, Курганская область, Катайский район, город Катайск, улица Матросова, 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Катайский насосный завод»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Катайский насосный завод»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Катайский насосный завод»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Катайский насосный завод»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Катайский насосный завод» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Катайский насосный завод» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Катайский насосный завод»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Катайский насосный завод»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Катайский насосный завод»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Катайский насосный завод»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Катайский насосный завод» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Катайский насосный завод»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Катайский насосный завод»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Катайский насосный завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Катайский насосный завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Катайский насосный завод» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Катайский насосный завод» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Катайский насосный завод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Катайский насосный завод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Результаты исследований и разработок | 3 916 | 9 037 | 8 758 | 9 540 |
Основные средства | 159 801 | 162 480 | 157 082 | 135 947 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 0 | 16 907 | 14 272 |
Финансовые вложения | 8 010 | 8 010 | 8 010 | 8 110 |
Отложенные налоговые активы | 10 703 | 11 296 | 8 890 | 7 342 |
Прочие внеоборотные активы | 17 649 | 10 680 | 2 987 | 1 483 |
Всего по разделу 1 | 200 079 | 201 503 | 202 634 | 176 694 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 223 342 | 223 190 | 210 498 | 248 436 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 242 | 325 | 1 970 | 878 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 193 433 | 253 598 | 259 889 | 286 223 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 5 280 | 5 820 | 5 820 | 5 820 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 996 | 6 998 | 4 995 | 28 372 |
Прочие оборотные активы | 5 | 232 | 138 | 186 |
Всего по разделу 2 | 427 298 | 490 163 | 483 310 | 569 915 |
Баланс | 627 377 | 691 666 | 685 944 | 746 609 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 473 | 1 473 | 1 473 | 1 473 |
Переоценка внеоборотных активов | 160 050 | 116 182 | 93 717 | 90 009 |
Резервный капитал | 368 | 368 | 368 | 368 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 120 972 | 149 488 | 170 924 | 206 066 |
Всего по разделу 3 | 282 863 | 267 511 | 266 482 | 297 916 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 108 140 | 0 | 40 000 | 86 890 |
Отложенные налоговые обязательства | 20 714 | 21 106 | 21 511 | 20 777 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 5 113 | 5 113 |
Итого по разделу 4 | 128 854 | 21 106 | 66 624 | 112 780 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 95 000 | 210 890 | 184 990 | 140 000 |
Кредиторская задолженность | 106 868 | 176 116 | 149 852 | 179 168 |
Оценочные обязательства | 13 792 | 16 043 | 17 996 | 16 745 |
Всего по разделу 5 | 215 660 | 403 049 | 352 838 | 335 913 |
Баланс | 627 377 | 691 666 | 685 944 | 746 609 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 755 543 | 766 275 | 792 337 |
Себестоимость | (486 268) | (482 415) | (511 021) |
Валовая прибыль (убыток) | 269 275 | 283 860 | 281 316 |
Коммерческие расходы | (12 167) | (11 895) | (14 096) |
Управленческие расходы | (139 903) | (157 034) | (165 616) |
Прибыль (убыток) от продаж | 117 205 | 114 931 | 101 604 |
Проценты к получению | 666 | 586 | 572 |
Проценты к уплате | (29 104) | (28 619) | (26 705) |
Прочие доходы | 20 579 | 39 220 | 99 770 |
Прочие расходы | (85 236) | (110 889) | (124 517) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 24 110 | 15 229 | 50 724 |
Текущий налог на прибыль | (4 743) | (3 196) | (12 725) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (392) | (405) | 734 |
Изменение отложенных налоговых активов | 593 | (2 406) | (1 548) |
Прочее | (1 321) | (2 172) | (5 992) |
Чистая прибыль (убыток) | 18 247 | 7 050 | 31 193 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------