Анализ финансового состояния АО «Мельинвест» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Мельинвест»

АО «Мельинвест» действует с 30 декабря 1992 г.

ИНН 5257003490, ОГРН 1025202399276, ОКПО 08845323.

Основным видом деятельности является «Производство машин и оборудования для производства пищевых продуктов, напитков и табачных изделий».

Адрес: 603002, Нижегородская область, город Нижний Новгород, Интернациональная улица, 95.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Мельинвест»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Мельинвест»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Мельинвест» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Мельинвест»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Мельинвест»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Мельинвест» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Мельинвест» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Мельинвест»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Мельинвест»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Мельинвест»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Мельинвест»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Мельинвест»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Мельинвест»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Мельинвест» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Мельинвест» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Мельинвест» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Мельинвест» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Мельинвест» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Мельинвест» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8 2996 6925 2574 007
Результаты исследований и разработок458117101194
Основные средства214 604227 298247 478231 158
Финансовые вложения4893803800
Отложенные налоговые активы8116224836
Прочие внеоборотные активы4908653 6726 171
Всего по разделу 1224 421235 514257 136241 566
2. Оборотные активы
Запасы392 172546 130628 712647 616
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям10226555270
краткосрочная дебиторская задолженность65 87975 30864 53157 744
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)79 000316 46285 000517 500
Денежные средства и денежные эквиваленты529 352169 053504 953147 368
Прочие оборотные активы001 352830
Всего по разделу 21 066 5051 107 2181 284 6031 371 328
Баланс1 290 9261 342 7321 541 7391 612 894
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 3738 3738 36511 154
Собственные акции, выкупленные у акционеров-176-17600
Переоценка внеоборотных активов28 66521 63221 52721 446
Резервный капитал441441441441
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 001 9221 179 3161 351 6161 426 284
Всего по разделу 31 039 2251 209 5861 381 9491 459 325
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства15 82624 83929 31630 243
Итого по разделу 415 82624 83929 31630 243
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность226 48698 814120 982115 028
Оценочные обязательства9 3899 4939 4928 298
Всего по разделу 5235 875108 307130 474123 326
Баланс1 290 9261 342 7321 541 7391 612 894

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 126 3471 167 5201 039 273
Себестоимость(933 010)(1 013 688)(963 019)
Валовая прибыль (убыток)193 337153 83276 254
Коммерческие расходы(111 737)(97 032)(117 244)
Прибыль (убыток) от продаж81 60056 800(40 990)
Проценты к получению39 02031 04840 052
Прочие доходы150 572185 284149 173
Прочие расходы(38 782)(41 789)(40 369)
Прибыль (убыток) до налогообложения232 410231 343107 866
Текущий налог на прибыль(40 185)(43 533)(15 142)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9 013)(4 391)(927)
Изменение отложенных налоговых активов81(0)(213)
Прочее26(852)(7 394)
Чистая прибыль (убыток)183 319182 56784 190

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------