Анализ финансового состояния ОАО «НИИМЕСТПРОМ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

ОАО «НИИМЕСТПРОМ» действует с 29 ноября 1993 г.

ИНН 5259006351, ОГРН 1025202836878, ОКПО 02966758.

Основным видом деятельности является «Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие».

Адрес: 603167, Нижегородская область, город Нижний Новгород, улица Маршала Казакова, 3.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «НИИМЕСТПРОМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «НИИМЕСТПРОМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «НИИМЕСТПРОМ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «НИИМЕСТПРОМ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5310
Основные средства122 987118 954115 461118 341
Финансовые вложения55555555
Всего по разделу 1123 047119 012115 517118 396
2. Оборотные активы
Запасы332306333311
краткосрочная дебиторская задолженность3 0832 9854 2563 582
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)602711 373
Денежные средства и денежные эквиваленты46203911 148
Прочие оборотные активы01616672
Всего по разделу 23 4673 5104 9677 086
Баланс126 514122 522120 484125 482
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2222
Переоценка внеоборотных активов36 65936 65936 65936 659
Добавочный капитал (без переоценки)12 89512 89512 89512 895
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(56 476)(55 454)(56 073)(54 862)
Всего по разделу 3-6 920-5 898-6 517-5 306
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства104 823101 408103 124102 540
Прочие обязательства0004 005
Итого по разделу 4104 823101 408103 124106 545
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3301988585
Кредиторская задолженность28 28126 81423 79224 158
Всего по разделу 528 61127 01223 87724 243
Баланс126 514122 522120 484125 482

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка25 13026 06328 649
Себестоимость(539)(281)(260)
Валовая прибыль (убыток)24 59125 78228 389
Управленческие расходы(22 398)(22 964)(23 081)
Прибыль (убыток) от продаж2 1932 8185 308
Проценты к уплате(1)(0)(0)
Прочие доходы1 2461 1731 340
Прочие расходы(1 572)(4 327)(5 344)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 866(336)1 304
Текущий налог на прибыль(378)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 488(336)1 304

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------