Анализ финансового состояния ООО «Обувь России» (2017-2019 гг.) +демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Обувь России»

ООО «Обувь России» зарегистрировано 18 ноября 2011 г.

ИНН 0917019549, ОГРН 1110917003780, ОКПО 91402715.

Основным видом деятельности является «Производство обуви».

Адрес: 633010, Новосибирская область, город Бердск, улица Ленина, дом 89/6, этаж 5.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Обувь России»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Обувь России»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Обувь России» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Обувь России»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Обувь России»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Обувь России» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Обувь России» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Обувь России»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Обувь России»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Обувь России»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Обувь России»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Обувь России»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Обувь России»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Обувь России» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Обувь России» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Обувь России» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Обувь России» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Обувь России» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО «Обувь России» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0602 6702 642
Основные средства445 420503 752665 097634 294
Финансовые вложения001010
Отложенные налоговые активы871860926915
Прочие внеоборотные активы21 08422 08121 08521 085
Всего по разделу 1467 375526 753689 788658 946
2. Оборотные активы
Запасы106 721287 462376 942400 669
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 6034 1976160
краткосрочная дебиторская задолженность256 917275 340112 73494 013
Денежные средства и денежные эквиваленты2 2521302813 310
Прочие оборотные активы008153 087
Всего по разделу 2373 493567 129491 388501 079
Баланс840 8681 093 8821 181 1761 160 025
3. Капитал и резервы
Уставный капитал341 010421 888421 898421 898
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9632 5994 6662 938
Всего по разделу 3341 973424 487426 564424 836
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства788788874874
Итого по разделу 4788788874874
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность271 958172 3719 23115 709
Прочие обязательства226 149496 236744 507718 606
Всего по разделу 5498 107668 607753 738734 315
Баланс840 8681 093 8821 181 1761 160 025

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка337 494475 607359 961
Себестоимость(322 363)(426 370)(332 100)
Валовая прибыль (убыток)15 13149 23727 861
Коммерческие расходы(0)(4 073)(5 077)
Управленческие расходы(21 305)(29 639)(22 663)
Прибыль (убыток) от продаж(6 174)15 525121
Проценты к получению86419
Проценты к уплате(1 145)(2 082)(0)
Прочие доходы28 50332 48815 744
Прочие расходы(19 083)(33 729)(17 557)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 18712 206(1 673)
Текущий налог на прибыль(540)(3 143)(43)
Изменение отложенных налоговых активов(11)(0)(0)
Прочее(0)(11)(12)
Чистая прибыль (убыток)1 6369 052(1 728)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------