Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Океанрыбфлот»

АО «Океанрыбфлот» действует с 17 декабря 1992 г.

ИНН 4100000530, ОГРН 1024101019986, ОКПО 00461534.

Основным видом деятельности является «Рыболовство морское».

Адрес: 683003, Камчатский край, город Петропавловск-Камчатский, Ленинградская улица, дом 27.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Океанрыбфлот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Океанрыбфлот»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Океанрыбфлот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Океанрыбфлот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Океанрыбфлот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Океанрыбфлот» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Океанрыбфлот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Океанрыбфлот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Океанрыбфлот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Океанрыбфлот»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Океанрыбфлот» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Океанрыбфлот»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Океанрыбфлот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Океанрыбфлот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Океанрыбфлот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Океанрыбфлот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Океанрыбфлот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Океанрыбфлот» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Океанрыбфлот» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы45373258
Основные средства3 408 8133 258 4223 118 7083 214 190
Финансовые вложения127 405988 053253 83928 839
Отложенные налоговые активы4 7994 4221 7071 616
Всего по разделу 13 541 0624 250 9343 374 2863 244 703
2. Оборотные активы
Запасы2 061 2462 160 1602 345 3382 465 726
краткосрочная дебиторская задолженность1 409 6131 595 7692 539 4035 448 597
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 033 758107 910106 51096 140
Денежные средства и денежные эквиваленты39 91486 75223 34256 600
Прочие оборотные активы158 34680 5022 6682 334
Всего по разделу 24 702 8774 031 0935 017 2618 069 397
Баланс8 243 9398 282 0278 391 54711 314 100
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 0273 0273 0273 027
Переоценка внеоборотных активов97 83597 63697 61887 920
Добавочный капитал (без переоценки)18 45418 45418 45418 454
Резервный капитал151151151151
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 328 187975 2371 560 4914 184 890
Всего по разделу 32 447 6541 094 5051 679 7414 294 442
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства01 986 0141 658 9622 844 544
Отложенные налоговые обязательства110 842108 21499 41988 236
Итого по разделу 4110 8422 094 2281 758 3812 932 780
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 507 2133 009 5982 616 0541 986 616
Кредиторская задолженность1 464 7671 315 4111 579 7731 243 584
Оценочные обязательства705 063759 885749 198848 278
Прочие обязательства8 4008 4008 4008 400
Всего по разделу 55 685 4435 093 2944 953 4254 086 878
Баланс8 243 9398 282 0278 391 54711 314 100

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка14 464 07715 475 11218 313 240
Себестоимость(9 653 865)(10 590 569)(11 352 057)
Валовая прибыль (убыток)4 810 2124 884 5436 961 183
Коммерческие расходы(670 324)(640 785)(650 873)
Управленческие расходы(647 919)(730 041)(634 023)
Прибыль (убыток) от продаж3 491 9693 513 7175 676 287
Доходы от участия в других организациях18 48315 0554 111
Проценты к получению205 1583 2745 336
Проценты к уплате(344 804)(369 897)(198 866)
Прочие доходы7 198 365661 458530 579
Прочие расходы(8 319 914)(1 598 041)(799 454)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 249 2572 225 5665 217 993
Текущий налог на прибыль(649 423)(660 883)(1 123 205)
Изменение отложенных налоговых обязательств2 62814 17711 183
Изменение отложенных налоговых активов(377)(2 719)(92)
Прочее(0)(12 521)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 602 0851 563 6204 105 879

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------