Анализ финансового состояния АО «Престиж-2» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Престиж-2»

АО «Престиж-2» действует с 18 ноября 1993 г.

ИНН 6663010501, ОГРН 1036604790540, ОКПО 05251250.

Основным видом деятельности является «Производство прочей одежды и аксессуаров одежды».

Адрес: 620039, Свердловская область, город Екатеринбург, улица Машиностроителей, 31 А.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Престиж-2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Престиж-2»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Престиж-2» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Престиж-2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Престиж-2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Престиж-2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Престиж-2» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Престиж-2»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Престиж-2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Престиж-2»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Престиж-2»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Престиж-2»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Престиж-2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Престиж-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Престиж-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Престиж-2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Престиж-2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Престиж-2» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Престиж-2» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства3 3453 0792 9792 888
Финансовые вложения1110
Всего по разделу 13 3463 0802 9802 888
2. Оборотные активы
Запасы00016
краткосрочная дебиторская задолженность6 3955 4395 7041 789
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)5555
Денежные средства и денежные эквиваленты241525136
Прочие оборотные активы0002
Всего по разделу 26 4245 5965 7141 948
Баланс9 7708 6768 6944 836
3. Капитал и резервы
Уставный капитал15151515
Переоценка внеоборотных активов5 0505 0505 0505 050
Резервный капитал1111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(6 051)(5 097)(5 089)(7 991)
Всего по разделу 3-985-31-23-2 925
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 771510510300
Отложенные налоговые обязательства140140140140
Итого по разделу 44 911650650440
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6771 1726 6526 083
Кредиторская задолженность5 1676 8851 4151 238
Всего по разделу 55 8448 0578 0677 321
Баланс9 7708 6768 6944 836

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 2985 4687 093
Себестоимость(126)(4 371)(3 202)
Валовая прибыль (убыток)2 1721 0973 891
Управленческие расходы(390)(601)(2 539)
Прибыль (убыток) от продаж1 7824961 352
Доходы от участия в других организациях(0)1(0)
Проценты к уплате(98)(0)(894)
Прочие доходы1 619428214
Прочие расходы(2 339)(795)(3 572)
Прибыль (убыток) до налогообложения964130(2 900)
Текущий налог на прибыль(215)(27)(3)
Прочее(33)(95)(0)
Чистая прибыль (убыток)7168(2 903)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------