Анализ финансового состояния ООО «Северный Градус» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Северный Градус»

ООО «Сеть Продовольственных Магазинов «Северный Градус» Каждая Покупка в Радость» (ООО «Северный Градус») зарегистрировано 13 декабря 2011 г.

ИНН 3528184908, ОГРН 1113528014236, ОКПО 30563350.

Основным видом деятельности является «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом».

Адрес: 162614, Вологодская область, город Череповец, улица Сталеваров, 75.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Северный Градус»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Северный Градус»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Северный Градус» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Северный Градус»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Северный Градус»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Северный Градус» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Северный Градус» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Северный Градус»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Северный Градус»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Северный Градус»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Северный Градус»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Северный Градус»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Северный Градус»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Северный Градус» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Северный Градус» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Северный Градус» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Северный Градус» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Северный Градус» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО «Северный Градус» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства49 35248 16751 59547 013
Всего по разделу 149 35248 16751 59547 013
2. Оборотные активы
краткосрочная дебиторская задолженность2183 0428601 509
Денежные средства и денежные эквиваленты42072625
Всего по разделу 22223 0621 5861 534
Баланс49 57451 22953 18148 547
3. Капитал и резервы
Уставный капитал500500500500
Переоценка внеоборотных активов2 4532 4532 4532 453
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)41 70042 07941 79237 988
Всего по разделу 344 65345 03244 74540 941
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства05 8396 3566 665
Кредиторская задолженность4 9213582 080941
Всего по разделу 54 9216 1978 4367 606
Баланс49 57451 22953 18148 547

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка4 7227 6337 546
Валовая прибыль (убыток)4 7227 6337 546
Управленческие расходы(3 803)(7 164)(9 500)
Прибыль (убыток) от продаж919469(1 954)
Прочие доходы(0)(0)1 600
Прочие расходы(522)(637)(3 380)
Прибыль (убыток) до налогообложения397(168)(3 734)
Текущий налог на прибыль(0)(118)(70)
Прочее(19)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)378(286)(3 804)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------