Анализ финансового состояния МУП «Теплосеть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика МУП «Теплосеть»

Муниципальное унитарное предприятие «Теплосеть» города Искитима Новосибирской области (МУП «Теплосеть») зарегистрировано 31 октября 2014 г.

ИНН 5446116844, ОГРН 1145476137124, ОКПО 39156362.

Основным видом деятельности является «Передача пара и горячей воды (тепловой энергии)».

Адрес: 633209, Новосибирская область, город Искитим, Советская улица, дом 130.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса МУП «Теплосеть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса МУП «Теплосеть»

Рисунок 3 – Структура активов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса МУП «Теплосеть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности МУП «Теплосеть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости МУП «Теплосеть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости МУП «Теплосеть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии МУП «Теплосеть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов МУП «Теплосеть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности МУП «Теплосеть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности МУП «Теплосеть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности МУП «Теплосеть»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса МУП «Теплосеть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния МУП «Теплосеть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния МУП «Теплосеть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния МУП «Теплосеть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. МУП «Теплосеть» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства17 54015 06915 11215 940
Отложенные налоговые активы1 7182 2101 736277
Всего по разделу 119 25817 27916 84816 217
2. Оборотные активы
Запасы1 7591 3539601 408
краткосрочная дебиторская задолженность21 91836 58227 71228 462
Денежные средства и денежные эквиваленты2 3807001 6821 354
Прочие оборотные активы0076
Всего по разделу 226 05738 63530 36131 230
Баланс45 31555 91447 20947 447
3. Капитал и резервы
Уставный капитал122122122122
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 40711 47316 87929 393
Всего по разделу 313 52911 59517 00129 515
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность31 78644 31930 20816 322
Оценочные обязательства0001 610
Всего по разделу 531 78644 31930 20817 932
Баланс45 31555 91447 20947 447

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка139 105143 545143 366
Себестоимость(136 844)(150 158)(144 254)
Валовая прибыль (убыток)2 261(6 613)(888)
Управленческие расходы(10 939)(11 313)(12 144)
Прибыль (убыток) от продаж(8 678)(17 926)(13 032)
Проценты к получению1692
Прочие доходы9 52343 34134 128
Прочие расходы(3 417)(20 806)(6 659)
Прибыль (убыток) до налогообложения(2 556)4 61814 439
Текущий налог на прибыль(0)(947)(2 933)
Изменение отложенных налоговых активов492(0)(0)
Прочее(8)(0)(4)
Чистая прибыль (убыток)(2 072)3 67111 502

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------