Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния МУП «Теплосеть» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика МУП «Теплосеть»
Муниципальное унитарное предприятие «Теплосеть» города Искитима Новосибирской области (МУП «Теплосеть») зарегистрировано 31 октября 2014 г.
ИНН 5446116844, ОГРН 1145476137124, ОКПО 39156362.
Основным видом деятельности является «Передача пара и горячей воды (тепловой энергии)».
Адрес: 633209, Новосибирская область, город Искитим, Советская улица, дом 130.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса МУП «Теплосеть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса МУП «Теплосеть»
Рисунок 3 – Структура активов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса МУП «Теплосеть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности МУП «Теплосеть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости МУП «Теплосеть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости МУП «Теплосеть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии МУП «Теплосеть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов МУП «Теплосеть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности МУП «Теплосеть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности МУП «Теплосеть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности МУП «Теплосеть»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса МУП «Теплосеть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства МУП «Теплосеть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния МУП «Теплосеть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния МУП «Теплосеть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния МУП «Теплосеть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. МУП «Теплосеть» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности МУП «Теплосеть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 17 540 | 15 069 | 15 112 | 15 940 |
Отложенные налоговые активы | 1 718 | 2 210 | 1 736 | 277 |
Всего по разделу 1 | 19 258 | 17 279 | 16 848 | 16 217 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 759 | 1 353 | 960 | 1 408 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 21 918 | 36 582 | 27 712 | 28 462 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 380 | 700 | 1 682 | 1 354 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 7 | 6 |
Всего по разделу 2 | 26 057 | 38 635 | 30 361 | 31 230 |
Баланс | 45 315 | 55 914 | 47 209 | 47 447 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 122 | 122 | 122 | 122 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 13 407 | 11 473 | 16 879 | 29 393 |
Всего по разделу 3 | 13 529 | 11 595 | 17 001 | 29 515 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 31 786 | 44 319 | 30 208 | 16 322 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 1 610 |
Всего по разделу 5 | 31 786 | 44 319 | 30 208 | 17 932 |
Баланс | 45 315 | 55 914 | 47 209 | 47 447 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 139 105 | 143 545 | 143 366 |
Себестоимость | (136 844) | (150 158) | (144 254) |
Валовая прибыль (убыток) | 2 261 | (6 613) | (888) |
Управленческие расходы | (10 939) | (11 313) | (12 144) |
Прибыль (убыток) от продаж | (8 678) | (17 926) | (13 032) |
Проценты к получению | 16 | 9 | 2 |
Прочие доходы | 9 523 | 43 341 | 34 128 |
Прочие расходы | (3 417) | (20 806) | (6 659) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (2 556) | 4 618 | 14 439 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (947) | (2 933) |
Изменение отложенных налоговых активов | 492 | (0) | (0) |
Прочее | (8) | (0) | (4) |
Чистая прибыль (убыток) | (2 072) | 3 671 | 11 502 |