Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ЗАО «ТОФ» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ЗАО «ТОФ»
ЗАО «Торжокская обувная фабрика» (ЗАО «ТОФ») действует с 27 июля 1993 г.
ИНН 6915001674, ОГРН 1026901915028, ОКПО 05248696.
Основным видом деятельности является «Производство обуви».
Адрес: 172001, Тверская область, город Торжок, Тверецкая набережная, 82.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «ТОФ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «ТОФ»
Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО «ТОФ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО «ТОФ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «ТОФ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «ТОФ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО «ТОФ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ЗАО «ТОФ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ЗАО «ТОФ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ЗАО «ТОФ»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО «ТОФ»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО «ТОФ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния ЗАО «ТОФ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ЗАО «ТОФ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ЗАО «ТОФ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ЗАО «ТОФ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 64 070 | 74 505 | 89 017 | 88 586 |
Финансовые вложения | 234 | 234 | 235 | 235 |
Отложенные налоговые активы | 0 | 0 | 1 272 | 5 471 |
Всего по разделу 1 | 64 304 | 74 739 | 90 524 | 94 292 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 8 808 | 7 106 | 5 837 | 8 996 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 244 | 209 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 228 | 8 554 | 2 885 | 3 454 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 87 | 418 | 284 | 215 |
Всего по разделу 2 | 15 367 | 16 287 | 9 006 | 12 665 |
Баланс | 79 671 | 91 026 | 99 530 | 106 957 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 11 | 11 | 11 | 11 |
Переоценка внеоборотных активов | 0 | 2 972 | 2 926 | 2 926 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 3 019 | 0 | 0 | 0 |
Резервный капитал | 3 | 3 | 3 | 3 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (643) | 34 807 | 36 908 | 29 080 |
Всего по разделу 3 | 2 390 | 37 793 | 39 848 | 32 020 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 8 000 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 339 | 0 | 47 | 62 |
Итого по разделу 4 | 339 | 0 | 8 047 | 62 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 24 206 | 0 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 52 736 | 53 233 | 51 635 | 74 875 |
Всего по разделу 5 | 76 942 | 53 233 | 51 635 | 74 875 |
Баланс | 79 671 | 91 026 | 99 530 | 106 957 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 339 425 | 348 904 | 300 716 |
Себестоимость | (265 364) | (257 579) | (231 522) |
Валовая прибыль (убыток) | 74 061 | 91 325 | 69 194 |
Коммерческие расходы | (0) | (695) | (546) |
Управленческие расходы | (64 951) | (96 689) | (90 463) |
Прибыль (убыток) от продаж | 9 110 | (6 059) | (21 815) |
Доходы от участия в других организациях | 4 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 3 | (0) | (0) |
Проценты к уплате | (268) | (0) | (0) |
Прочие доходы | 35 321 | 17 653 | 14 393 |
Прочие расходы | (6 998) | (9 806) | (3 909) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 37 172 | 1 788 | (11 331) |
Текущий налог на прибыль | (2 107) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 338 | (47) | (15) |
Изменение отложенных налоговых активов | (0) | 1 272 | 4 199 |
Прочее | (0) | (957) | (681) |
Чистая прибыль (убыток) | 35 403 | 2 056 | (7 828) |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)