Анализ финансового состояния ЗАО «ТОФ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ЗАО «ТОФ»

ЗАО «Торжокская обувная фабрика» (ЗАО «ТОФ») действует с 27 июля 1993 г.

ИНН 6915001674, ОГРН 1026901915028, ОКПО 05248696.

Основным видом деятельности является «Производство обуви».

Адрес: 172001, Тверская область, город Торжок, Тверецкая набережная, 82.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «ТОФ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «ТОФ»

Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО «ТОФ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО «ТОФ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «ТОФ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «ТОФ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО «ТОФ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ЗАО «ТОФ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ЗАО «ТОФ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ЗАО «ТОФ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО «ТОФ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО «ТОФ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «ТОФ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ЗАО «ТОФ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ЗАО «ТОФ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ЗАО «ТОФ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ЗАО «ТОФ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ЗАО «ТОФ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства64 07074 50589 01788 586
Финансовые вложения234234235235
Отложенные налоговые активы001 2725 471
Всего по разделу 164 30474 73990 52494 292
2. Оборотные активы
Запасы8 8087 1065 8378 996
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям24420900
краткосрочная дебиторская задолженность6 2288 5542 8853 454
Денежные средства и денежные эквиваленты87418284215
Всего по разделу 215 36716 2879 00612 665
Баланс79 67191 02699 530106 957
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11111111
Переоценка внеоборотных активов02 9722 9262 926
Добавочный капитал (без переоценки)3 019000
Резервный капитал3333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(643)34 80736 90829 080
Всего по разделу 32 39037 79339 84832 020
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства008 0000
Отложенные налоговые обязательства33904762
Итого по разделу 433908 04762
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства24 206000
Кредиторская задолженность52 73653 23351 63574 875
Всего по разделу 576 94253 23351 63574 875
Баланс79 67191 02699 530106 957

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка339 425348 904300 716
Себестоимость(265 364)(257 579)(231 522)
Валовая прибыль (убыток)74 06191 32569 194
Коммерческие расходы(0)(695)(546)
Управленческие расходы(64 951)(96 689)(90 463)
Прибыль (убыток) от продаж9 110(6 059)(21 815)
Доходы от участия в других организациях4(0)(0)
Проценты к получению3(0)(0)
Проценты к уплате(268)(0)(0)
Прочие доходы35 32117 65314 393
Прочие расходы(6 998)(9 806)(3 909)
Прибыль (убыток) до налогообложения37 1721 788(11 331)
Текущий налог на прибыль(2 107)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств338(47)(15)
Изменение отложенных налоговых активов(0)1 2724 199
Прочее(0)(957)(681)
Чистая прибыль (убыток)35 4032 056(7 828)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------