Анализ финансового состояния ООО «Универсал-Агро» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Универсал-Агро»

ООО «Универсал-Агро» действует с 15 ноября 1995 г.

ИНН 2127022337, ОГРН 1022100973795, ОКПО 35964800.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая машинами, оборудованием и инструментами для сельского хозяйства».

Адрес: 428003, Чувашская Республика – Чувашия, город Чебоксары, Хозяйственный проезд, дом 15, офис 7.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Универсал-Агро»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Универсал-Агро»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Универсал-Агро»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Универсал-Агро»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Универсал-Агро» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Универсал-Агро» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Универсал-Агро»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Универсал-Агро»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Универсал-Агро»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Универсал-Агро»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Универсал-Агро»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Универсал-Агро»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Универсал-Агро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Универсал-Агро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Универсал-Агро» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Универсал-Агро» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Универсал-Агро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Универсал-Агро» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства3 2252 4781 134419
Всего по разделу 13 2252 4781 134419
2. Оборотные активы
Запасы22 19928 40429 44132 123
краткосрочная дебиторская задолженность10 1328 1792 806955
Денежные средства и денежные эквиваленты484293247549
Всего по разделу 232 81536 87632 49433 627
Баланс36 04039 35433 62834 046
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6666
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 76531 43633 04532 135
Всего по разделу 327 77131 44233 05132 141
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства464600
Кредиторская задолженность8 2237 8665771 905
Всего по разделу 58 2697 9125771 905
Баланс36 04039 35433 62834 046

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка53 88943 86648 511
Себестоимость(39 563)(33 717)(34 971)
Валовая прибыль (убыток)14 32610 14913 540
Коммерческие расходы(9 348)(8 660)(8 672)
Прибыль (убыток) от продаж4 9781 4894 868
Прочие доходы1 1671 088163
Прочие расходы(1 731)(502)(322)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 4142 0754 709
Текущий налог на прибыль(724)(446)(931)
Прочее(19)(20)(20)
Чистая прибыль (убыток)3 6711 6093 758

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------