Анализ финансового состояния ООО «СК «Юбилейный» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «СК «Юбилейный»

ООО «Спортивный комплекс «Юбилейный» (ООО «СК «Юби-лейный») действует с 24 февраля 2000 г.

ИНН 7813130513, ОГРН 1037828019140, ОКПО 52169872.

Основным видом деятельности является «Деятельность спортив-ных объектов».

Адрес: 197198, город Санкт-Петербург, проспект Добролюбова, дом 18 литера а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «СК «Юбилейный»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «СК «Юбилейный»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СК «Юбилейный»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «СК «Юбилейный»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «СК «Юбилейный» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «СК «Юбилейный» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «СК «Юбилейный»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «СК «Юбилейный»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «СК «Юбилейный»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «СК «Юбилейный»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «СК «Юбилейный»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «СК «Юбилейный»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «СК «Юбилейный» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «СК «Юбилейный» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «СК «Юбилейный» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0669598652
Основные средства472 012401 257298 307203 710
Отложенные налоговые активы1 1522 62705 399
Прочие внеоборотные активы150557140
Всего по разделу 1473 314405 110298 919209 761
2. Оборотные активы
Запасы3 6515 2945 2997 384
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8601 160540115
краткосрочная дебиторская задолженность130 74069 27847 05441 203
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)11 0001 28600
Денежные средства и денежные эквиваленты9 05032 3529 444126 549
Прочие оборотные активы1 0661 052564226
Всего по разделу 2156 367110 42262 901175 477
Баланс629 681515 532361 820385 238
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)166 929167 970169 125164 745
Всего по разделу 3166 939167 980169 135164 755
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства000103 068
Отложенные налоговые обязательства2 6161 9332 5982 343
Итого по разделу 42 6161 9332 598105 411
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность124 20354 88347 70271 177
Доходы будущих периодов333 285288 096142 28538 709
Оценочные обязательства2 6382 6401005 186
Всего по разделу 5460 126345 619190 087115 072
Баланс629 681515 532361 820385 238

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка290 313332 170354 442
Себестоимость(334 374)(347 877)(385 894)
Валовая прибыль (убыток)(44 061)(15 707)(31 452)
Управленческие расходы(95 778)(115 661)(67 285)
Прибыль (убыток) от продаж(139 839)(131 368)(98 737)
Проценты к получению1 14115237
Проценты к уплате(0)(616)(1 323)
Прочие доходы146 956144 306122 676
Прочие расходы(3 448)(4 024)(17 683)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 8108 4504 970
Текущий налог на прибыль(3 734)(3 238)(4 783)
Изменение отложенных налоговых обязательств(683)665255
Изменение отложенных налоговых активов1 475(2 627)645
Прочее(827)(2 095)(35)
Чистая прибыль (убыток)1 0411 1551 052

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------